财务部工作考核及财务核算办法

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1、财务部工作考核及财务核算办法一、酒店财务核算分为成本、审计、信贷，收银、总帐五个核算小组，每个核算小组由小组负责人具体领导完成小组内核算工作，各财务岗位实行定期轮换制度。小组负责人应细化本组工作岗位职责，制定工作流程，具体落实到人，制定每周工作计划并对上周工作情况进行小结，由财务经理召开每周工作例会。二、各小组工作重点1、成本组：核算科目：原材料、物料用品、库存商品、营业成本、费用、应付帐款（1）严格按照酒店采购流程以及相关制度审核物资采购、验收入库、发货、使用等业务流程和票据。（2）对直拨物资的验收实行轮流值班制度，对各部门当日直拨物资的质量、价格和数量

2、进行抽查。（3）对库房收货、存货情况和部门低值易品实行不定期检查，防止物资过期、积压，并对积压品督促采购部及时进行退货货处理。（4）对各部门申购物资的品种、价格、数量进行审核。（5）对酒店所有采购物资的价格进行市调。（6）对大批量的现采业务指定财务人员和采购人员一起办理，实行全程监督。（7）对各部门申购单的采购情况进行监督，确保酒店物资的正常供应，避免出现断货。（8）不定期的指派人员参与日常现采业务，了解采购物资的渠道、价格。（9）各部门盘点、对帐工作。（10）编制成本、费用报表并登记明细帐（11）建立供应商应付帐，并及时核对。2、审计：核算科目：现金、银

3、行存款、应收帐款、营业收入（1）审核收银日报表（2）编制收入明细报表并登记明细帐（3）应收帐款的管理（4）发票管理（5）挂帐单据的管理（6）填制各项统计报表（7）外租收入的催收、入帐3、总帐：除成本、审计组核算外的所有会计科目（1）对各记帐凭计的审核（2）对报销单据的审核（3）现金和银行存款管理（4）费用单据的审核入帐（5）酒店财务核算流程的监督管理（6）纳税申报（7）财务报表（8）财务档案的管理4、信贷⑴按挂帐单位对各信贷员进行细分，明确各信贷员负责的挂帐单位（2）制定收款工作任务和计划（3）收款信息的及时反馈（4）信贷员每日工作情况（5）编制回款明细表

4、（6）款项的安全5、收银（1）员工收银流程和服务规范（2）员工的班次及工作管理（3）现金安全及长短款控制（4）收银员的业务培训及考核（5）收银设备及用具管理（6）收银报表三、财务部员工应遵守的工作纪律：1、严格按照酒店财务制度及时反映和监督酒店经营情况，做到帐帐相符、帐证相符，坚持原则,及时处理不符合酒店规定的票据；2、敢于抵制违反各项管理制度的人和事，正确核算收入，支出，费用及成本。加强会计监督，保证会证信息资料的真实性3、团结协作,确保各环节帐务流程的正常运作,上班时间一律不得上网聊天，或在网上干与工作无关的事，不得在电脑上安装游戏软件，不允许非财务人

5、员、电脑人员上机操作,并保证微机数据的安全运转；4、强化操作管理流程，各类帐务处理及时，做到日清月结，出现帐务不清、漏帐、错帐，一次扣元，对不符公司财务规定的单据不严格按照手续办理,发现一张扣元，财务人员作假帐，一经发现立即除名，情节严重者移交司法机关处理；5、树立良好的工作形象，坚持公平、公正的原则,对酒店和员工负责,一视同仁,注重工作方法,以理服人,配合酒店部门工作，主动与各部门交流和沟通，不得因工作上的事与其他部门人员发生吵架，打骂等情况，发现一次扣罚工资元；6、严守酒店商业机密，公正廉洁，自觉维护酒店财经制度，及时整理和妥善保管各项单据、帐薄、报表

6、资料，不得任意销毁各项凭证及泄露财务信息.7、发扬团队合作精神，互相学习，同事之间不得相互抵毁。8、定期到部门了解酒店经营情况，熟悉酒店经营流程，及时为酒店提供合理化建议，发现一切违反酒店管理制度的人或事要向上级或总办举报。9、遵守《酒店员工手册》中相关劳动管理制度（考勤、仪容仪表、清洁卫生等）10、按时完成上级交办的工作任务。11、服从命令，遵守“逐级管理、逐级负责、越级检查、越级申诉”的管理原则。四、处罚办法：1、凡违反酒店管理制度有明文规定的按规定执行；2、上级检查发现或员工举报干部员工违纪行为的，除对违纪人员按规定进行处理外，另对违纪人员的直接负责

7、人按违纪人员罚款金额的10%进行处罚。3、由财务经理定期组织检查；4、员工违反公司管理制度及岗位职责，除对责任人进行处理外，另根据工作过失性质一次扣小组考评1-5分，每月进行汇总统计。财务部外租点联系分工1、桑拿2、夜总会3、网球场4、茶楼5、紫竹寨要求：1、了解外租点经营情况，发现经营中存在的问题并及时向上级反映2、传达财务部相关规定，并检查执行情况3、按时催收租金财务核算工作流程程序规范时限1、单据传递收集1、收集各部门昨日营业单据(各项报表、调拔单，收银票据等)2、分类整理，传各核算会计3、核算会计按公司财务制度规定审核各业务单据，如有错帐、错票通知

8、相关部门核对处理，并编制原始凭证汇总表，审核内容：1）业务单据签字