直接投资外汇管理业务介绍

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1、直接投资外汇管理业务介绍本介绍只作为培训用途，实际使用以正式文件为准汇报提纲一、直接投资项下外汇管理基本概念二、直接投资项下外汇管理主要业务介绍三、管理准则一、直接投资外汇管理基本概念资本转移：固定资产所有权变更（房屋）、投资捐赠。非生产/非金融资产交易：指非生产性有形资产（土地、地下资产）和无形资产（专利、版权、商标和经销权等）的收买与放弃。金融项目：股权投资（新设、并购）、其他投资项目直接投资外汇管理的对象一、直接投资外汇管理基本概念二、管理原则：（一）对行为主体实行登记管理——发IC卡外汇登记证（二）对涉及汇兑的行为实行核准管理——签发电子版核准件三、业务种类：登记、开户、结汇、再

2、投资等49项有操作规程作依据的业务及其他若干归属于直接投资项下但尚无操作依据的业务，根据业务授权分别在所在地外汇局或省分局办理。二、直接投资外汇管理主要业务介绍（一）外国投资者专用外汇账户（汇发【2003】30号）外国投资者未在境内设立外商投资企业，但在境内从事直接投资或与直接投资相关的活动，可申请以该外国投资者名义开立外国投资者专用外汇账户，用于存放由境外汇入的与投资相关的资金。注：若外国投资者在境内成立外商投资企业，上述账户的资金余额可转入企业资本金账户，从上述账户结汇与划转的资金均可凭外汇局开立的相应核准件作为外方出资并办理验资手续；若未在境内成立外商投资企业，外国投资者可凭外汇局

3、开立的相应核准件办理未使用资金的购付汇及资金汇出手续。二、直接投资外汇管理主要业务介绍1.投资类：外国投资者在境内承包工程、合作开采、开发、勘探资源以及从事创业风险投资的；2.收购类：外国投资者设立外商投资企业前期需在境内收购机器设备或其他资产（非股权、非债权、非金融性资产）；3.费用类：外国投资者设立外商投资企业，前期需进行市场调查、策划和机构设立准备等工作；4.保证类：外国投资者向境内投资之前，按照有关规定及合同约定需向境内机构提供资金保证。二、直接投资外汇管理主要业务介绍（二）外商投资企业登记工商局领取执照质监局领取组织机构代码外汇局领取外汇登记证商务部门审批二、直接投资外汇管理主

4、要业务介绍（三）外商投资企业资本金开户及使用外汇局颁发IC卡外汇登记证核准开立外汇资本金账户，用于存放外资股东投资款会计师事务所向外汇局询证，出具验资报告直接在银行办理资本金使用手续资本金账户管理原则1.资本金账户只针对注册资本金，投注差资金的注入由外债账户负责。2.不得异地（跨省）开立，是否可在省内异地开立由企业所在地外汇局自行核准；3.资本金账户应以现汇汇入，不得以现钞存入；4.核准开户后3个月内不得更换银行；5.可以开立多个资本金账户，但每个账户限额不得低于300万美元。6.账户入账金额最高不得超过外汇局核定限额的1%，且绝对值不超过3万美元。7.资本金可以质押贷款，在贷款使用完毕

5、的前提下，可以结汇还贷。二、直接投资外汇管理主要业务介绍资本金入账案例解析例一：某合资企业注册资本金1000万美元，其中中方占480万美元，外方应交520万美元。解决：外汇局批准核准件限额520万美元，但该企业外汇资本金账户最多累计可流入外汇523万美元。注：直投系统上线后，原先的一式四联纸质核准件改为电子版。外汇局签发后，银行可实时从银行端查询到该核准件。二、直接投资外汇管理主要业务介绍资本金入账案例解析例二：某合资企业注册资本金1000万人民币，其中中方占400万元人民币，外方应缴600万元人民币。外汇局批准核准件限额600万元人民币，假设外方投资者在８月６日汇入一笔50万美元资金（

6、当日汇率6.8042），９月20日外方又汇入一笔40万美元的外汇（当日汇率6.8345），银行如何入账，入账最大金额怎么计算？二、直接投资外汇管理主要业务介绍资本金入账案例解析例二解决方法：入账金额：[6,000,000-（500,000*6.8042）]/6.8346=380115.59美元最大可入账金额：380115.59+6,000,000*0.01/6.8346=388894.45美元银行在征询企业意见后，可办理380115.59美元或388894.45美元的资金入账，其余款项按SWIFT报文原路退回。注：按照规定，如果外方汇入币种与批准证书上的注册币种不一致时，汇率按资金入账当

7、天人民银行外汇中间牌价计算，非基本货币按中间价进行套算折算。二、直接投资外汇管理主要业务介绍（四）外商投资企业增资商务部门审批同意外汇局变更已登记档案信息，根据商务部门审批内容调增股东出资额度如不涉及外方股东增加出资会计师事务所验资如外方股东增加外汇出资，需要使用原资本金账户的向外汇局申请调高原账户限额；不需使用原资本金账户的则向外汇局申请新开资本金账户。工商局换发营业执照如外方股东以人民币增加出资，需向人民币来源地外汇局申请核准。