2017年新大纲-会计从业资格-会计电算化讲义-第3章

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1、2017年新大纲第三章会计软件的应用徐晓鹏副教授QQ号99320079【基本要求】1.掌握会计软件的应用流程2.掌握会计软件的初始化应用3.掌握会计软件主要功能模块的应用，包括账务处理、固定资产管理、工资管理、应付管理、应收管理、报表管理等模块会计软件的应用第一节会计软件的应用流程第二节系统级初始化第三节账务处理模块的应用第四节固定资产管理模块的应用第五节工资管理模块的应用第六节应收管理模块的应用第七节应付管理模块的应用第八节报表管理模块的应用第一节会计软件的应用流程一、系统初始化二、日常处理三、期末处理四、数据管

2、理（多选题：掌握）会计软件的应用流程一般包括系统初始化、日常处理和期末处理等环节。一、系统初始化系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。（判断题：了解）系统初始化是会计软件运行的基础。它将通用的会计软件转变为满足特定企业需要的系统，使手工环境下的会计核算和数据处理工作得以在计算机环境下延续和正常运行。系统初始化的内容包括系统级初始化和模块级初始化。二、日常处理日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程。三、期末处理期末处理是指在每

3、个会计期间的期末所要完成的特定业务。四、数据管理在会计软件应用的各个环节均应注意对数据的管理。（一）数据备份（二）数据还原第二节系统级初始化一、创建账套并设置相关信息二、管理用户并设置权限三、设置系统公用基础信息（多选题：掌握）系统级初始化包括创建账套并设置相关信息、增加操作员并设置权限、设置系统公用基础信息等内容。一、创建账套并设置相关信息（判断题：了解）账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等等。一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料，

4、这个核算对象可以是企业的一个分部，也可以是整个企业集团。建立账套是指在会计软件中为企业建立一套符合核算要求的账簿体系。在同一会计软件中可以建立一个或多个账套。（一）管理用户（判断题：了解）用户是指有权登录系统，对会计软件进行操作的人员。管理用户主要是指将合法的用户增加到系统中，设置其用户名和初始密码或对不再使用系统的人员进行注销其登录系统的权限等操作。二、管理用户并设置权限（二）设置权限（判断题：了解）在增加用户后，一般应该根据用户在企业核算工作中所担任的职务、分工来设置、修改其对各功能模块的操作权限。通过设置权限

5、，用户不能进行没有权限的操作，也不能查看没有权限的数据。（多选题：了解）设置系统公用基础信息包括设置编码方案、基础档案、收付结算信息、凭证类别、外币和会计科目等。三、设置系统公用基础信息（一）设置编码方案（多选题：了解）设置编码方案是指设置具体的编码规则，包括编码级次、各级编码长度及其含义。其目的在于方便企业对基础数据的编码进行分级管理。设置编码的对象包括部门、职员、客户、供应商、科目、存货分类、成本对象、结算方式和地区分类等。编码符号能唯一地确定被标识的对象。（二）设置基础档案（多选题：了解）设置基础档案是后续进

6、行具体核算、数据分类、汇总的基础，其内容一般包括设置企业部门档案、职员信息、往来单位信息、项目信息等。（三）设置收付结算方式（判断题：了解）设置收付结算方式一般包括设置结算方式编码、结算方式名称等。其目的是建立和管理企业在经营活动中所涉及的货币结算方式，方便银行对账、票据管理和结算票据的使用。（四）设置凭证类别（多选题：掌握）设置凭证类别是指对记账凭证进行分类编制。在会计软件中，系统通常提供的限制条件包括借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制等。凭证类别的限制科目是指限制该凭证类别所包含的科目。（五）设置外

7、币设置外币是指当企业有外币核算业务时，设置所使用的外币币种、核算方法和具体汇率。用户可以增加、删除币别。通常在设置外币时，需要输入币符、币名、固定汇率或浮动汇率、记账汇率和折算方式等信息。（六）设置会计科目（判断题：了解）设置会计科目是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。1.增加、修改或删除会计科目如果企业所使用的会计科目与预置的会计科目相差较多，用户也可以根据需要自行设置全部会计科目。（判断题：掌握）增加会计科目时，应遵循先设置上级会计科目，再设置下级会计科目的顺序。会计科目编码、会计科目名称不能为空。

8、增加的会计科目编码必须遵循会计科目编码方案。（判断题：掌握）删除会计科目时，必须先从末级会计科目删除。删除的会计科目不能为已经使用的会计科目。2.设置科目属性（1）会计科目编码会计科目编码按照会计科目编码规则进行。在对会计科目编码时，一般应遵守唯一性、统一性和扩展性原则。（2）会计科目名称从会计软件的要求来看，企业所使用的会计科目的名称可以是汉字、英文字母、