预收预付冲退款的处理流程

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1、金蝶知识库文档预收、预付冲退款的处理流程本期概述ò本文档适用于K/310.4应收款管理模块ò本文档结合具体的案例分析预付冲退款的处理流程。版本信息ò2008年5月21日V1.0.４编写人：王慧娟版权信息ò本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使

2、用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2008金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第1页共7页金蝶知识库文档目录1.应用背景............

3、......................................................32.案例分析..................................................................32.1到款结算核销............................................................................................................42.2预收冲应收核销......................

4、..................................................................................6金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共7页金蝶知识库文档1.应用背景金蝶的应付系统根据不同的业务场景，提供了丰富的结算核销功能如付款结算（到款结算）、预付冲应付（预收冲应收）、应付款转销（应收款转销）、预付款转销（预收款转销）、预付款冲预收款、付款冲收款等。但针对预收客户的款项后又退回客户，或预付给供应商的款项后又收到退款的情况，系统没有明确的核销方式。下面以预收、退款为例，介绍一

5、下这种业务的处理方法。2.案例分析预收款方式销售商品的，应在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债。【例1】甲公司与乙公司签订协议，采用预收款方式向乙公司销售一批商品。该批商品实际成本为700000元。协议约定，该批商品销售价格为1000000元，增值税额为170000元；乙公司应在协议签订时预付60%的货款（按销售价格计算），剩余货款于两个月后支付。甲公司收到60%货款时，在系统中录入一张预收单（如图一），凭证处理：借：1010.01-银行存款-工商银行600000贷：2203-预收账款/001-乙公司600000（图一）随后由于各种原

6、因，需要退回客户此款项，在系统中录入一张退款单关联原预收单（如图二），凭证处理：借：2203-预收账款/001-乙公司600000贷：1010.01-银行存款-工商银行600000或者金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第3页共7页金蝶知识库文档借：1010.01-银行存款-工商银行600000贷：2203-预收账款/001-乙公司600000（图二）2.1到款结算核销此业务可看成，销售业务中与客户的账务核销，通过“到款结算”核销。在系统设置-系统设置-应收款管理-系统参数，“核销控制”页签，勾选上“审核后自动核销”（如图四）。则审核上述单据后，预收

7、单于退款单自动核销，生成核销记录（如图三）：（图三）金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第4页共7页金蝶知识库文档（图四）若没有勾选（图四）的系统参数，则进入“应收款管理”－“结算”－“应收款核销－到款结算中”中“核销方式”－选择“关联关系”，过滤出预收单和退款单（图五），选中两张单据核销，核销记录同（图三）。到款结算无需凭证。（图五）金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第5页共7页金蝶知识库文档2.2预收冲应收核销上述业务，也可进入“应收款管理”－“结算”－“应收款核销－预收冲应收”中也能过滤出这两张预收单和退款单，（如图六）。（图六）核销之后，生

8、成核销记录如图七。（图七）当结算的核销类型采用“预收冲应收”，并在系统设置－系统设置－应收款管理－系统参数，