用友-集团管控的模式与方案

《用友-集团管控的模式与方案》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、集团管控的模式与方案用友软件股份有限公司助理总裁、NC产品总监唐肖鲁教授中国集团化企业和国际先进企业的差距用友NC集团管控方案主要内容中国集团企业的特点分析1、本地化经营，对市场和客户比较了解2、比较成熟的销售渠道、供应商3、跨行业经营4、规模和业务经过快速增长5、部分企业有本地化的品牌优势6、部分企业得到政府的支持或扶持关键指标对比中国集团化企业国际化先进企业对比项目人均产值、人均利润低高企业收入迅速提高提高速度降低资产规模迅速扩大增长速度降低员工收入低高资源消耗（人财物）大小单位收入的管理费用高低管理手段落后，管控力

2、度小是关键差距之一表现结果改进建议配合战略落实的资源部署不到位资源浪费加强预算管理配合战略执行的责任落实不清晰降低资源效率改进考评体系业务协同紧密度差降低集团规模效益加强集中管理--资金分散、采购分散、资产分散资金使用成本、采购成本提高，资产设备使用率降低资金集中管理、集中采购管理，统一资产管理基础管理薄弱管理成本高借助信息化，完善基础管理--基本档案、信息标准，业务流程不一致业务复制、管理复制难度大建立统一的信息化平台管理模式、制度落实难，监控难企业风险增大加强内控集团企业的管理模式财务投资型战略管控型业务经营型投资回

3、报为基础资源投放决策重大经营管理事项决策财务监控（预算）为基础经营管理策略监控资源部署与使用监控评价考核财务与业务全面监管经营管理策略与模式制定资源部署与使用控制成本费用控制全面业绩考核经营管理网络化平台（电子商务平台P-B2B）集中管理（集中、协同、共享）用友NC—集团管控解决方案风险管理决策支持业绩管理集团财务管理集团采购与资产管理集团人力资源管理全面计划预算管理资金管理费用管理资金监控集团财务核算集中采购管理集团资产管理人事信息管理组织管理薪资福利管理招聘、培训、时间管理绩效管理会计报表合并报表财务分析报表资产管理

4、报表人事管理报表业务统计报表内部控制多会计准则多语言不同审计要求国际结算模式预算管理市场年度目标资源如何部署？使用效果如何？预算如何调整？战略考评好战略是企业成功的前提预算管理是否按部署使用？问题分析部署体系不完整依据不充分过程繁琐—效率低下使用不按部署使用使用进度模糊成为权力者的私有资源效果过程中的效果无法获知考评依据单一调整困难依据缺乏基本条件模式组织制度手段财务预算关键指标精细化决策组织管理组织责任组织预算管理岗位责任制度、预算报告制度、预算审批制度、预算调整制度、预算控制制度、预算考评制度、预算外审批制度流程编制

5、流程审批流程预算外审批调整流程有效的信息化手段预算管理解决方案预算分析预算调整预测预算体系预算目标预算编制可裁减、工作流驱动战略与目标管理BPMKPIERPFI/SCM//HR预算执行预算考核电子表格无缝集成预算考核评价关键点：1、模式选择2、组织体系3、管理制度4、样表体系5、关键流程6、预算分析价值：1、支持企业建立基于集团战略落实的全面预算管理组织；2、支持企业建立基于集团战略分解的全面预算编制体系；3、帮助企业规范预算管理体系和流程，快速方便的编制年度计划预算；4、实时获取各计划预算执行数据，为预算执行监控、分析

6、、调整提供技术手段；5、通过预制基本控制方案、分析模型、评价模型，为集团绩效分析与评价奠定基础。资金管理解决方案财务会计核算A资金管理中心现金流入现金存量现金流出内部员工销售(应收款)内部费用计划控制采购（应付款）财务会计平台内部结算支出计划控制收入计划考核评价网银系统网上报账集团总部下属企业主管下属企业供应商客户商业银行资金管理模式：三算合一集中监控关键价值：1、掌控集团完整的资金流；2、维持资金流动的均衡性，防范资金风险；3、降低资金占用和使用成本；4、充分利用商业银行的金融服务。三算合一模式资金预算平衡资金需求、资

7、金结算处理日常业务、财务核算反映业务结果应用场景系统应用部署图集中监控模式集中监控成员单位现金流，以行政手段调配资金系统应用部署图应用场景集中采购方案集中采购、集中收货集中结算、内部调拨集团强力控制，商流、物流、资金流多用于对同一地点得下属企业1集中采购、分散收货集中结算、内部调拨集团强化对资金的控制多适用于对异地工厂的管理2集中采购、分散收货分散结算、各自使用集团强调对商流的集中控制多用于对同一地点得下属企业3统采合同控制的集中采购集团通过采购合同来管控下属企业的采购业务下属企业执行采购合同4集中采购业务模式管理模式：

8、1、传统的“三权分离”----“四权分离”----“五权分离”2、ISO9000质量标准体系3、供应商配额管理集团企业内部控制的重点内容1、销售与收款内控目标：保证销售收入的真实性和合理性；保证商品及货款的安全完整；保证销售折扣与折让的适度性；保证销售退回的合理性。销售合同销售订单发货销售结算内部控制点：销售合同、发