自考 05374 物流企业财务管理-复习资料

《自考 05374 物流企业财务管理-复习资料》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、第一章物流企业财务管理总论[名解·填空]提供现代的、系统的物流服务的经济组织。物流企业：①商流以物流为主体功能，同时伴随着②信息流③资金流[简答·多选]①运输。1.基础性服务功能：②仓储。①流通加工。②配送。2.增值服务功物流企业主要功③产品退货管理。能：能：④售后服务。3.物流信息服务功能。4.物流企业必须支持物流财务功能。[名解·多选·填空]①资金筹集②资金投放企业财务活动：③资金耗费以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，④资金收入⑤资金分配等一系列经济内容。[简答·多选]①权益资本（直接投资、发行股票、企业内部留

2、存收益）1.筹资活物流企业筹资资金来源动：②负债资本（银行借款、发行债券、预收款项）①广义投资活动（对内投资、对外投资）。2.投资活以收回现金取得收益为目的而发生的现金流出。企业财务活动：②狭义投资活动（对外股权性投资、对外债权性投资）。动：3.资金运营活动：将资金运用在短期资产上进行运营周转称为资金运营活动①缴纳所得税4.利润分配活动：②提取公益金和公积金、③投资者分配利润。[简答]物流企业财务关系：是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济利益冲突。①物流企业与投资者之间的财务关系。（经营权与所有权的关系）②物流企

3、业与被投资者之间的财务关系。（投资与受资的关系）③物流企业与债权人之间的财务关系。（债务与债权的关系）物流企业财务关系：④物流企业与债务人之间的财务关系。（债权与债务的关系）⑤.物流企业内部各单位之间的财务关系。（企业内部各单位之间的经济利益关系。）⑥物流企业与职工之间的财务关系。（职工个人和企业在劳动成果上的分配关系。）⑦.物流企业与税务机关之间的财务关系。（依法纳税和依法征税的权利义务关系）财务管理：[名解·填空]①根据财经法规制度财务管理：②运用特定的量化分析方法③.组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。①以

4、收低支（最基本条件）。1.生存：②能够偿还到期债务。物流企业管理的目标：①筹集发展资金。2.发展：②合理运用资金。3.获利。[名解]①通过对企业科学管理，财务上合理经营，采用最优的财务政策，财务管理最优目标——企业价值最大化：②.充分考虑货币的时间价值、风险和报酬对企业的影响，③保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值达到最大。[多选·填空]①扩大其适用范围。企业价值最大化优点：②兼顾各相关利益集团的利益。③符合经济规律的要求，有助于增加社会财富。财务管理环境：主要是对企业财务活动产生影响的企业外部条件。[名解]①广义金融

5、市场：指一切资本（实物资本和货币资本）流动的场所，包括：有价证券的买卖、货币借贷、票据承兑和贴现、黄金和外汇的买卖、1.金融市场环境：办理国内外保险和生产资料的产权交换。②狭义金融市场：指有价证券发行和交易的市场，即股票和债券发行、买卖的市场。①企业组织的法律法规《公司法》。财务管理环境：2.法律环境：②税务法律法规《税法》。③财务法律法规《企业财务通则》。3.经济环境：经济周期、通货膨胀、汇率变化、政府的经济政策。财务管理的原则：指人们对财务管理活动共同的、理性的认识。从企业理财时间中抽象出来并在时间中得到证实的行为规范。[

6、名解]①总量最优。1.资金优化配置原则：②比例最优。③多方案选择的最优。2.收支平衡原则：指资金的收支在数量上和时间上达到动态的协调平衡财务管理的原则：动态平衡公式：目前现金余额+预计现金收入-预计现金支出=预计现金余额。3.弹性原则：力争在准确节约时间同时，留有合理升缩余地，适应意外发生。4.收益与风险均衡原则。指企业必须对每一项要求来决定采取何种行动方案，在实践中趋利避害，提高效益5.货币时间价值原则。指在进行财务计量时要充分考虑货币的时间价值因素①交易对象是资金。②金融市场是公开市场。金融市场特征:③不包括幕后交易行为。

7、④无实物形态交易。①金融市场是企业筹资和投资的场所。②企业通过金融市场可以随时进行长短期资金的转化。金融市场与企业理③金融市场便利企业从事财务管理活动。财：④金融市场可以为企业理财提供相关的信息。第二章财务管理的价值观念[名解·填空]指资金在投资和再投资过程中，时间因素而形成的价值差额，表现为资金周转使用后的价值增值额。货币时间价时间价值实质：资金周转使用后的增值额。值：①市场风险。②利率风险。③变现能力风险。风险种类：④违约风险。⑤通货膨胀风险。⑥经营风险。①风险报酬额：指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值的那部分

8、额外报酬。风险报酬分②风险报酬率：指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值率的那部分额外报酬率。类：1.纯利率。2.通货膨胀补偿率。影响未来利率水平的因素：3.违约风险报酬率。4.流动性风险报酬率。5.期限风险报酬率。年金的特点①同距。年金的特点：②同额