流程风险管控

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1、流程风险控制知识培训2009.6.15.A.T.KearneyInc2009年版权所有此文件为科尔尼管理顾问公司准备，供客户及科尔尼共组团队使用，未经科尔尼管理顾问公司事前书面同意，本文件之任何部分不得为其它目的所使用培训内容内控体系介绍风险分析基本方法介绍风险控制与流程再造的融合方法指导工作小组协作安排问答环节A.T.Kearney71/SH2191_GDGridPower/GD2内控体系介绍广东电网内控体系的范围超越了审计，面向全面风险管理内控与审计、风险管理和企业管理的关系(1)广东电网内控范围作为出资人，国

2、资委的全面风险指引正确地拓展到全面风险管理全面风险管理企业管理内部控制初期目标设定各项经营管理活领先的证券交易所要求虽动，如战略管理、控制环境已涉及了风险管理要求，人力资源管理、但仍以合规为主风险评估财务管理、资产事项识别内部审计管理（风险管理控制活动应贯穿其中）外部审计信息沟通风险应对持续监控作为政府市场监管，萨班斯仅限于对企业财务报告方面的合规型内控注：(1)参考COSO整体框架A.T.Kearney71/SH2191_GDGridPower/GD3内控体系介绍广东电网基于外部趋势和自身特点，提出了内控体系构建原则，其中

3、完善的流程支持与风险管控融入是内控体系成功的关键全球内控趋势广东电网内控体系核心原则国内企业内控需求1范围：需要融入各核心业务管理•强调高级领导层的•强支撑：有力的内控制责任控环境和管理规范2领导：领导班子全力支持和协调•大力提倡和营造一•短流程：有效且高种“控制文化”效的控制方法3管控和改进：业务部门的责任•充分关注新出现的•高授权：发挥下级风险的积极性4•将控制活动融入经评价和监督：监审部门的责任•大监督：完善的监营管理督体系•分子公司众多•项目投资金额巨大•处于高度垄断与监管的市场•管理流程尚不完善•尚未形成内控文化广

4、东电网自身特点A.T.Kearney71/SH2191_GDGridPower/GD4内控体系介绍广东电网内控体系以内控环境和信息为基础，而流程是该基础的重要组成部分目标内控目标和导向关键绩效指标风险战略管理外监督部各各各各环内控级级级级境管理业业业业评价运作务务业务风险务务内控监督评内控信息机制职职自我控制职职价惩处沟通能能能能反馈部部部部门门门门内控管理信息系统基础内控基础环境完善的流程A.T.Kearney71/SH2191_GDGridPower/GD5风险体系介绍在内控风险分析中，依照领域、业务、环节和具体事项的层

5、级次序逐级分解风险，形成覆盖全面且细致到点的四级风险体系示意图四级风险分解结构示意图企业风险一级：领域风险•企业的风险可以划分为战略风险核心业务风险运营风险三大领域战略电网物资生产二级：业务风险指标财务信息策划…建设管理技术……•在各领域中，风险被归风险风险风险风险风险风险风险口于相关的业务中三级:环节风险供应商招投标库存管预算管资金管•沿业务主线或业务子职管理风……风险理风险理风险理风险能可以确定该业务各主险要环节中的风险闲臵物废旧物四级：事项风险入库检预算制预算调资评估资的拍……•环节中的风险可以进一验风险定风险整风险步

6、细化到具体业务活动风险卖风险事项中具体流程A.T.Kearney71/SH2191_GDGridPower/GD6培训内容内控体系介绍风险分析基本方法介绍风险控制与流程再造的融合方法指导工作小组协作安排问答环节A.T.Kearney71/SH2191_GDGridPower/GD7风险分析介绍我们通过四步主要风险分析工作，识别出关键风险，并设计了相应的管控方法风险分析概览1234风险识别风险评估风险应对风险管控本部和主要市风风局的充分访谈职责分工险险风险规避影概内控工作组的组织优化响率建议授权审批基层供电局风险降低

7、的反馈预算控制经完善的广东电网主要科尔尼知识库风险清单……风险分担国内外最佳实追加活动控覆践研究制盖IT自动化科尔尼能范风险承受专家意见力围绩效/奖惩A.T.Kearney71/SH2191_GDGridPower/GD8风险分析步骤1：风险识别1广东电网的主要风险确认是基于对广东电网内外部相关信息的充分分析和研究主要风险识别的来源形式广东电网主要风险清单部门领导访谈访谈问卷省公司工作人员研讨会一级：修改反馈领域风险广东电已有成果研究网内部反复、访谈问卷充分的二级：市局主要部门研讨会小组讨业务风险修改反馈论、市其它相关创先工

8、作小组讨论局反馈三级：与修改环节风险科尔尼知识库研究广东电网外部四级：科尔尼专家建议事项风险最佳实践研究A.T.Kearney71/SH2191_GDGridPower/GD9风险分析步骤2：风险评估2结合广东电网的情况，我们选择风险影响、发生频率、控制能力和风险覆盖面四个指标对各项风险进