创业板市场上市条件及审核重点

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1、创业板市场发行上市条件及审核重点长江证券承销保荐有限公司二零一二年十月深圳市特辰科技股份有限公司上市辅导培训主体资格及审核重点独立性及审核重点规范运作及审核重点业务与技术及审核重点财务与会计及审核重点募集资金运用及审核重点概述目录概述一、创业板概述“三高”：高股价、高市盈率、高募资创业板IPO暂行办法公布2009年3月21日创业板IPO暂行办法开始实施2009年5月1日28家公司在创业板挂牌上市2009年10月30日创业板——创新之板、成长之板概述二、发行条件业务与技术规范运作财务与会计主体资格募集资金运用独立性主体资格及审核重点一、暂

2、行办法要求持续经营三年以上注册资本已足额缴纳主要经营一种业务最近两年内主营业务和董事、高管均没有发生重大变化实际控制人没有发生变更股权清晰主体资格及审核重点二、审核重点注册资本：母公司及重要子公司注册资本均应缴足业务经营：主营业务突出且稳定人员稳定：不影响经营决策股权转让：真实性和合法性主体资格及审核重点三、案例分析中矿资源勘探股份有限公司：经营两种业务北京高威科电气技术股份有限公司：董事人员变动独立性及审核重点一、暂行办法要求资产完整业务及人员、财务、机构独立不存在同业竞争不存在严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易独立性及审核重点

3、二、审核重点完整、独立的业务体系直接面向市场独立经营的能力避免同业竞争减少关联交易独立性及审核重点三、案例分析北京侏罗纪软件股份有限公司：同业竞争江苏新中环保股份有限公司：业务体系不完整烟台万润精细化工股份有限公司：关联交易厦门万安智能股份有限公司：引入客户为股东规范运作及审核重点一、暂行办法要求具有完善的公司治理结构内部控制制度健全且被有效执行（一）发行人忠实、勤勉具备法律、行政法规和规章规定的资格（二）董、监、高规范运作及审核重点二、审核重点历史上的不规范运作问题现时是否存在的不规范运作问题规范运作及审核重点三、案例分析广东通宇通讯

4、股份有限公司：资金占用、欠缴税款上海中技桩业股份有限公司：工伤事故受到行政处罚陕西同力重工股份有限公司：法人治理结构不完善业务与技术及审核重点一、暂行办法要求具有持续盈利能力经营模式、产品或服务的品种结构发生变化行业地位或所处行业的经营环境发生变化重要资产或者技术的取得或者使用存在不利变化最近一年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖最近一年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益经营成果对税收优惠不存在严重依赖业务与技术及审核重点二、审核重点业务模式：成熟经营环境行业政策核心技术：自主、持续收入和净利润：

5、不存在依赖无重大不利变化业务与技术及审核重点三、案例分析新疆西龙土工新材料股份有限公司：产品结构变化、对客户存在重大依赖深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司非主营业务收入占比高、对主要客户形成依赖财务与会计及审核重点一、暂行办法要求财务条件不存在重大偿债风险不存在重大或有事项会计基础工作规范财务与会计及审核重点二、审核重点财务数据：可靠会计基础工作：规范财务与会计及审核重点三、案例分析汉嘉设计集团股份有限公司：成本核算不规范上海天玑科技股份有限公司：收入确认不规范募集资金运用及审核重点一、暂行办法要求募集资金应当用于主营业务募集资金数额和投

6、资项目应当与现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应建立募集资金专项存储制度募集资金运用及审核重点二、审核重点项目：可行性符合国家产业政策与现有规模相匹配项目实施准备条件项目实施的可行性募集资金运用及审核重点三、案例分析无锡瑞尔精密机械股份有限公司：与现有状况不匹配深圳市名雕装饰股份有限公司：募投项目盈利不确定谢谢！