财务操作流程

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1、关于下发《海航集团工会委员会单一资金信托项目发行工作流程》的通知各成员公司计财部：海航集团工会委员会单一资金信托项目集团已开始推介，本次信托项目是一次风险低、预期收益高的集团内部投资机会。为保证此项工作顺利完成，由海航集团有限公司计财部牵头组成发行小组负责本次信托项目的相关工作，现将有关事项通知如下：一、发行小组成员和联系方式㈠信托项目发行小组成员：天津信托：海航集团：白大光：0898-66739942，13976008605海航集团工会：苏竹钦：0898-66739936，13976663266㈡各成员公司负责及经办人员⒈各成员公司财务负责人为本公司此项工作组织、

2、负责人员；⒉各成员公司财务负责人指定专职财务经办人员操作此项工作；⒊各成员公司机要秘书、行政助理等人员作为本公司的联络人，负责在第一时间内将信托发行信息及相关文件以邮件形式通知本公司员工。⒋各公司计财部于1月26日17：00前将此项工作负责人和财务经办人员名单、电话、电子邮箱、邮寄地址发白大光处汇总；因未发送造成无法联系以致员工未能交款的，视同该公司员工自愿放弃认购信托计划，责任由本单位财务负责人承担。二、发行操作流程㈠参与信托募集的公司按上述时间要求上报联系人和联系方式。㈡发行通知各公司联络人在收到本流程的当日，第一时间内将信托发行信息及相关文件以邮件形式通知本公

3、司员工。㈢发放《委托信托协议书》文本《委托信托协议书》由发行小组根据各公司上报的地址于2月28日前发送至各公司专职经办人处。㈣员工缴款1、公布专户：各公司于2月8日前向员工公布本公司用于此次员工参与交款的银行专户；2、员工缴款：2月9日至2月15日为募集期，该期间内员工向本公司公布的银行专户中直接存入委托资金。3、签署协议：员工持委托资金的交款单到本公司计财部经办人处办理手续：⑴《委托信托协议书》签署本人姓名、身份证号码、金额，并将身份证复印件、银行汇款凭证粘贴到协议书上。计财部经办人员核对上述信息以及员工身份证并检查协议书填写要求是否齐全。⑵交款单原件交存公司经办

4、人入账，公司经办人开具收据给交款人。⑶各公司计财部经办人于信托募集期内定期统计本单位交款额度，并于每天17：00将本公司已交款金额以成员公司统计表的形式上报白大光（成员公司缴款统计表参见附件二）。⑷信托成立：上述时点后的10分钟内，集团计财部汇总各成员企业实交资金总额。本次募集工作达到信托文件约定的成立条件后，受托人将宣布本信托成立，并由发行小组通知各成员公司，各成员公司经办人收到成立通知后，即刻通告委托认购本信托的员工。（五）公司汇款⒈资金募集结束后，各成员企业于募集终止日后的第一个工作日12：00前，将本企业实际募集资金（以前一天下午5点上报项目小组的金额为准）

5、统一汇入海航集团工会账户。海航集团工会的账户如下：户名：海航集团工会委员会开户行：账号：⒉各公司员工一律不得擅自将款项存入该工会帐户，否则视为无效资金。⒊在统一汇款期限以后到帐的资金，也将视为无效资金。⒋发生委托资金无效的，根据情况，责任由员工个人或本单位财务负责人承担。（六）发行结束⒈发行小组与各公司核对到帐资金，确认有效委托金额。⒉视同无效的资金在募集期结束后5个工作日内返还给各公司，并由各公司退还员工个人。⒊有效委托金额确认后，各公司计财部统一在员工签订的《委托信托协议书》上盖本公司公章或工会公章，《委托信托协议书》一式两份，交员工本人留存一份，各公司计财部保

6、存一份。⒋根据有效委托金额，各公司经办人负责和海航集团工会签署《资金委托协议书》，并加盖本公司公章或工会公章，《资金委托协议书》一式两份，海航集团工会留存一份，各公司计财部保存一份。（七）信托到期兑付信托的到期兑付日，发行小组根据每家公司交款额度和信托回报率以及信托时间计算总的金额，付款给各公司，各公司根据《委托信托协议书》、原始交款单支付款项给员工个人。（八）账务处理各公司根据本公司实际情况可以自行安排核算，推荐按其他应收款－个人－辅助核算为“海航集体工会”。⒈收到员工出资款，根据收款收据编制分录：    借：银行存款/其他货币资金      贷：其他应收款—个人

7、（辅助核算海航集体工会）⒉付款至海航集团工会    借：其他应收款—海航集团工会       贷：银行存款    (每次转款后“其他应收款—海航集团工会”累计余额与其他应收款个人（辅助核算）累计金额相等)⒊信托计划结束工会返还公司借：银行存款       贷：其他应收款—海航集团工会 ⒋返还个人借：其他应收款—海航集团工会（投资回报部分差额）其他应收款—个人（辅助核算海航集团工会）       贷：现金或其他（九）档案管理⒈各公司经办人负责本公司信托项目的相关档案管理，档案内容包括：《委托信托协议书》、《资金委托协议书》、员工交款登记表、成员公司交款统计表等。⒉