公司出纳岗位职责及工作流程

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1、一般公司出纳的工作出纳是按照有关规定和制度办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理票据、货币资金、有价证券的整理和保管货币资金和有价证券的核算等各项工作也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。出纳员三字经出纳员很关键静头脑清杂念。业务忙莫慌乱情绪好态度谦。取现金当面点高警惕出安全。收现金点

2、两遍辨真假免赔款。支现金先审单内容全要会签。收单据要规范不合规担风险。账外账甭保管违法纪又罚款。长短款不用乱平下心细查点。借贷方要分清清单据查现款。月凭证要规整张数明金额清。库现金勤查点不压库不挪欠。现金账要记全账款符心坦然。一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支若需要借支就必须填写借支单然后交总经理审批签名交由财务审核确认无误后由出纳发款。2、员工出差回来后据实填写支付证明单并在单后面贴上收据或发票先交由证明人签名然后给总经理签名进行实报实销再

3、经会计审核后由出纳给予报销。五、员工工资的发放。A现金收付1、现金收付的要当面点清金额并注意票面的真伪。若收到假币予以没收由责任人负责。2、现金一经付清应在原单据上加盖quot现金付讫章quot.多付或少付金额由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行不得quot坐支quot.4、每日做好日常的现金盘存工作做到账实相符。做好现金结报单防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少都须总经理签字批准并用借支单借款。若无批准借款引起纠纷由责任人自负。B银行账处理1、登

4、记银行日记账时先分清账户避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。C报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字证明人是否签字。若无应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴若有应分开贴原则上除印有财政监制章的财政票据外其余收据不得报销也不得税前扣除钟书补充。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过应重填。5、大、小金额是否相符。若不相符应更正重填。6、报

5、销内容是否属合理的报销。若不属应拒绝报销有特殊原因应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无不予报销出纳账务处理的基本程序是什么账务处理程序也称会计核算组织程序是指会计数据的记录、归类、汇总、呈报的步骤和方法。或者说是从原始凭证的整理、汇总记账凭证的填制、汇总日记账、明细分类账、总分类账的登记到会计报表编制的步骤和方法。科学地组织账务处理程序对提高会计核算质量和会计工作效率充分发挥会计的职能具有十分重要的意义。目前我国企业、事业、机关等单位的会计常用的账务处理程序主要有四种它们是记账凭证账务处理程序汇总记账凭证账务处理程序科目汇总表账务处理程序多栏式日记账

6、账务处理程序。各种账务处理程序的主要区别在于对汇总凭证、登记总分类账的依据和办法的要求不同。在各种程序下对于出纳人员来说出纳业务处理的步骤和方法基本相同。出纳工作的具体流程出纳的工作流程如下一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支若需要借支就必须填写借支单然后交总经理审批签名交由财务审核确认无误后由出纳发款。2、员工出差回来后据实填写支付证明单并在单后面贴上收据或发票先交由证明人签名然后给总经理签名进行实报实销再经会计审核后由出纳给予报销。五、员工

7、工资的发放。出纳工作细则工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1、现金收付的要当面点清金额并注意票面的真伪。若收到假币予以没收由责任人负责。2、现金一经付清应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。4、每日做好日常的现金盘存工作做到账实相符做好现金结报单防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少都须总经理签字批准并用借支单借款。若无批准借款引起纠纷由责任人自负。银行账处理1、登记银行日记账时

8、先分清账户避免张冠李戴。