资源描述：
《国际贸易结算的风险与防范》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、第七讲国际结算风险及防范第一节汇款和托收结算方式的 风险与防范一、汇款结算方式下的风险与防范(一)汇款结算方式下的风险类型1.信用风险（1）出口商的无信（体现在发货上）（2）进口商的无信2.欺诈（1）利用假付款委托书，诱使银行解付款项（2）利用伪造票据，诱使出口商发货。汇款风险举例浙江A出口公司与俄罗斯B进口公司签定了一份五金产品的CIF合同,两个40’FCL(40尺高柜整集装箱)合同约定分两次等量装运,两次交货的间隔时间为30天,约定付款方式为在装运后30天内T/T付款.出口商收齐货款后将单据用快递寄给进口商供其提货
2、.A公司将第一个货柜货物按时装运出口.30天后,A公司催B公司支付货款,B公司先是推托过几天付款,后又称其为代理商,正催促其委托人付款.A公司继续催B公司付款,但B公司开始回避,并最后索性不在接听A公司的去电或回复任何邮件.货到目的港两个月后,A公司见催收无果,只得联系船公司将货物运回.由于货物在目的港滞港太久,造成大量的滞港费用,加上来回的运费和进出口国家的清关费用,使A公司遭受巨大的损失.而前一个货柜的拒收导致后一个货柜只得转为库存.案例分析:(1)信用风险.对出口商来说,无任何风险的汇款方式是随订单付现(Cash
3、withOrder),其他付款方式或多或少都有一定的风险.宁波到俄罗斯口岸的运输时间一般为30天左右.本案中的付款方式,对进出口双方来说,”货、款平衡”应该是比较合理的，造成此结果的主要原因是汇款的本质所致。(2)出口商与资信情况不很了解的客户进行交易，或者与俄罗斯、伊朗、非洲等高风险国家或地区开展贸易往来，最好采用信用证结算或随订单付现，否则应采取一定的措施以降低风险，如叙做保理业务或投保出口信用险等。（二）汇款方式下的防范措施1.在客户资信不佳或不明时，尽量不要采用汇款结算方式。2.汇款结算一般不用于金额较大的交易
4、.3.出口企业一旦收到国外客户寄来的票据,应委托银行检验其真实性,必要时等收妥款项后在发货.二、托收结算方式中的风险与防范（一）托收结算中的风险类型托收结算方式一般是通过银行办理的，所以又称银行托收。1.付款交单（D/P）下的风险2.承兑交单（D/A）下的风险·托收风险案例1997年10月，我国某公司与美国AsiaTrading公司签定一笔出口130万美元服装合同,D/P结算。我公司于10月24日装船发货，在1997年12月初货物抵达目的地港口后，美国公司发来传真，称因资金周转困难，请我公司降价至80万美元，付款方式由
5、D/P改为T/T，并要求我公司拟一保函交其在中国的代表，保证在收到T/T付款后放单。我公司当即回绝，并催其尽快赎单。美国公司又发来传真，表示同意原定价格，但请我公司收到80万美元后先放单，余下50万美元一周内补齐。传真中该公司标榜自己是美国有规模的大公司，可与中方长期优惠合作云云。但美国公司迟迟未赎单。至1998年5月初，我公司失去同该公司的联系。经查，该美国公司信用极差，已搬离原址，其业务主管人为躲债已不见踪影。我公司130万美元货物滞港半年，被当地部门拍卖以支付滞港费用，损失巨大。（二）托收方式下的风险防范措施1.
6、认真选择客户，掌握客户资信情况。2.合理控制交易额。3.慎做D/A和D/PafterSight。4.谨慎选择代收行。5.应根据商品行情考虑结算方式。第二节信用证结算方式下 的风险与防范一、信用证结算方式的特点及风险隐患“只有安全的客户，没有安全的付款方式”。跟单信用证是银行有条件承诺付款的书面文件，其最主要的特点是独立性、跨国性和严格相符的制度。其根本缺陷是“刚性有余，韧性不足”。二、一般常用信用证下的风险类型一般常用信用证：不可撤销的即期跟单议付信用证主要风险类型：1.开证行资信欠佳。2.结算人员工作疏漏。3.外商伪
7、造单据。例如，1992年8月我国某外贸公司与意大利一公司以信用证结算方式签署了一项钢材进口合同，采用CFR贸易条件。该意大利公司对外称是钢铁贸易公司，同时又谎称航运公司，并以这两个公司的名义伪造了海运提单，骗取了银行的信任，使我方损失达500万美元。·信用证结算风险案例案例1某年，英国LONDON银行开来信用证，金额为198000美元，提单日后45天付款，最迟装期、有效期均为1月15日。该证要求提供的单证之一为“供货人发货证明”（Supplier’scertificate）。出口公司于1月15日交单时，议付行发现受益人
8、以“装船通知”电传副本代替信用证中要求的“供货人发货证明”。这两种单据形式不同，但作用却完全一样，议付行也觉得用装船通知电传副本证实货已装运，比“供货人发货证明”更直接、更实际，所以给予了议付，并向开证行寄单索偿。开证行1月25日来电拒付，理由是“供货人发货证明”单据未提供。经向受益人联系，议付行又致电开证行，言明“装船通知”电传
