应收账款管理办法(暂行)(20190427085800)

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1、应收账款管理办法（暂行）编制：审核人：生效时间：目录第一章总则..................................................................................................2第二章客户资信管理.....................................................................................2第三章赊销业务管理.......................

2、..............................................................3第四章应收账款的管理.................................................................................4第五章坏账管理............................................................................................5第六

3、章附则....................................................................................................5第七章应收账款管理工具.............................................................................57.1应收账款周报表......................................................

4、.........................57.2应收票据备查簿...............................................................................67.3应收账款账龄分析表.......................................................................77.4应收账款变动表...............................................

5、................................87.5应收账款应收票据月报表.................................................................97.6问题账款呈报表.............................................................................107.7呆账核销汇总表.............................................

6、................................117.8往来款项对账单.............................................................................121第一章总则第1条为确保公司权益、规范公司应收账款的管理工作，防范应收账款管理过程中的各种经营风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本办法。第2条本办法所称的应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权，主要包括应

7、收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。第二章客户资信管理第4条为防范风险，各有关部门应进行客户资信调查，并随时关注客户信用的变化，做好客户资信管理工作。第5条客户资信管理的信息基础工作由销售部门完成，公司销售部门应在收集整理客户资料的基础上，建立客户信息档案。客户信息档案一式两份，由销售公司总经理复核签字后，一份保存于集团公司财务部（或行政办公室），一份保存于销售公司。销售总经理为客户信息档案的最终责任人。第6条客户的基础信息资料由相关销售人员负责收集，凡与本公司交易次数在两次以上或单次交易额达到3

8、0万元人民币以上的均为资料收集的范围。第7条客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员需妥善保管。经管人员岗位调动或离职时，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。第8条客户的信息资料应根据销售人员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇报整理后，交销售总经理和财务部定期予以更新或补充。第9条公司实行对客户资信额度的定期确定制，由负责各市场区域的销售主管、销售经