经营风险防控调研报告

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1、天铁集团经营风险防控调研报告孟大勇为深入贯彻落实习总书记关于大兴调查研究之风、力戒形式主义、官僚主义的有关精神，按照《中共天津市委关于加强调查研究实效的意见》文件要求，结合天铁集团改革发展中遇到的情况和问题，特别是十一届市委第十巡视组对天铁巡视中揭示的问题及整改要求。从8月开始先后到运销处、原料处、外经处、燃料处、设材处、财务处、企划处、法务部等经营处室，焦化厂、空分厂、热轧公司、物华公司等有经营职能的分厂、子公司，通过召开专题座谈会，现场查看，谈话征求建议等方式，就经营风险防控工作进行调查研究。现报告如下：一、经

2、营管理过程中风险防控方面存在的问题（一）对经营单位特别是对运销处、设材处、原料处、外经处、燃料处等销售和采购单位没有建立有效的激励与约束、监督与风险防控、违规与追责机制，公司目前的管理制度有局限性，对经营单位的考核仅局限于完成采购销售任务、质量指标等几项指标。考核指标不完善，不能有效地约束经营单位的购销行为。该奖的没奖，该罚的没罚，该追责的没追责，制度约束力较小。（二）经营管理制度不健全，对现有制度的执行不到位。1、目前集团公司尚未出台一整套针对经营管理的专业管理制度，特别是原燃料、设备材料采购等业务中的规范、科学

3、、系统的管理制度。对采购业务中的立项、市场调研、确定合格供应商、拟定招标文件、签订采购合同、合同履行、质量验收等环节的管理制度分散于采购的各个环节，没有形成系统、完整、科学的业务流程。2、在购销业务中存在将整体项目肢解而规避招标，或将采购金额大的业务进行分解而采用独家谈判的方式采购，对于现有采购制度不能有效执行。（三）采购、销售人员长期从事某项购销业务，有的10年，有的甚至更长时间在同一类岗位没有轮换过。长期从事某项业务容易形成思维固化，欠缺市场开拓、市场调研，不能有效掌握市场第一手资料，更不能利用有效的市场信息指

4、导工作实践。同时长期不轮岗，业务人员容易与客户发生利益输送形成利益链条，存在廉洁风险。购销业务中，采购的原燃料、设备材料如果质次价高，会造成公司经济损失。（四）缺乏有效的审计监督，对审计结果缺少有效运用。以往对于经营部门只要没有领导调整，一般不针对经营部门进行审计，对经营部门的业务工作的合规性、合法性不能及时监督，不能督促业务单位及时改正错误，不能正确评价经营部门的工作成果；对于主要领导调整进行的离任审计所揭示的问题整改不能有效落实，工作中的习惯性思维严重，易给公司造成巨额的经济损失，特别是运销处的保兑仓业务。（五

5、）经营管理工作管理分散，难以形成集中高效的管控模式。目前母公司物料采购有设材处、原料处、外经处、燃料处四个单位，销售有炼钢厂、石矿、动力厂、空分厂等单位，各子公司也都有各自独立的购销业务。监督部门的监督工作难以发挥作用。（六）内部关联交易有待规范和完善，特别是内部关联交易价格不能按市场及时调整，集团公司内部各子公司之间关联交易数量巨大，而价格一般按年度价格或几年调整一次。市场价格一年内波动较大，而我们的关联交易价格却不做调整，这样就不能真实反映各单位的经营成果，不能正确反映各单位的工作绩效，造成有的单位存在经营潜亏

6、风险。（七）财务成本核算有待规范，对各生产单位成本核算存在月度调整现象，不能真实反映生产成本，影响集团公司整体经营水平。由于计量器具的不完善，各单位原燃料消耗存在多吃少计现象，虽有物料平衡会进行监督，但仍有不列入平衡范围的物料消耗，如溶剂料等非含铁物料未纳入平衡。生产单位为完成本单位的成本指标，存在多吃少计或跨月度入账，造成财务成本核算不真实，不能真实反映集团公司盈亏水平。炼铁厂的仓亏焦问题长期存在，虽计入炼铁厂成本，但仓亏焦长期得不到解决，有的月份达到4千余吨，价值近亿元。由于实行年度、月度分解，月度考核政策，而

7、月度考核、评价各单位成本效益时预算外支出和市场因素给予剔除，因此不能正确反映各单位的经营业绩，存在集团公司整体亏损，各单位考核指标均能完成的现象，集团公司经营成果不能真实体现，存在整体经营潜亏风险。（八）经营涉诉风险巨大。一是案件数量居高不下，其中“保兑仓”、货款支付等经营业务诉讼占比较重，影响经营业务稳定。二是各单位缺少证据意识，造成诉讼因证据不足、缺少关键证据而导致诉讼结果不理想。三是被诉案件多，我方主动通过法律武器维护自身合法权益的案件少，特别是在巡视报告中说的应收账款清缴不利问题。二、问题的解决方案及建议（

8、一）企划处要调整和完善对购销部门的考核制度，以实现激励与约束目的。完善购销激励机制，制定针对性强、操作规范的奖励制度；同时对因违反公司程序和规定，给公司造成重大损失的有关责任单位和个人要加大考核惩罚力度。（二）对现有经营管理制度进行自查、梳理和完善、汇总。首先各单位进行经营风险点自查，检查现有制度是否涵盖全部风险点，实现“用制度管人管事”的目标，特别是制定《