内控审核报告(无保留)

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1、信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层联系电话:telephone:+86(010)65542288+86(010)65542288ShineWingcertifiedpublicaccountants9thFloor,BlockA,FuHuaMansionNo.8,ChaoYangMenBeiDaJie,DongChengDistrict,Beijing,100027,P.R.China传真:facsimile:+86(010)65547190+86(010)65547190内部控制审核

2、报告（无保留意见）XYZH/200XAXXXXX股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了XX股份有限公司（以下简称“XX公司”）董事会对200X年XX月XX日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定。XX公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对XX公司内部控制的有效性发表意见。我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了

3、合理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，XX公司于200X年XX月XX日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范-基本规范（试行）》标准建立的与财务报表相关的有效的内部控制。信永中和会计师事务所中国注册会计师：中国注册会计师：中国北京二○X八年XX月XX日XX股份有限公司关于公司内部控制的自我评价报告一、公司

4、的基本情况简述公司的历史沿革、改制情况、行业性质、经营范围、主要产品或提供的劳务、主业变更等。二、公司建立内部控制的目的和遵循的原则（一）公司建立内部控制的目的1．建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；2．建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行；3．避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整；4．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；

5、5．确保国家有关法律法规和规整制度及公司内部控制制度的贯彻执行。（二）公司建立内部控制制度遵循的原则1．内部控制制度必须符合国家有关法律法规、财政部《内部会计控制规范—基本规范（试行）》和上/深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，以及公司的实际情况；2．内部控制制度约束公司内部所有人员，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；3．内部控制制度必须涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；4．内部控制制度要保证公

6、司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；5．内部控制制度的制定应遵循效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果；6．内部控制制度应随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。一、内部控制环境（一）公司内部控制结构1．公司的治理机构公司严格按照《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理机构、议事规则和决策程序，履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。重大决策事项，如批准公司的经营

7、方针和投资计划，选举和更换董事、监事，修改公司章程等，须由股东大会审议通过。董事会负责执行股东大会作出的决定，向股东大会负责并报告工作。在重大投资项目、收购兼并、购置重要资产和签订重要合同、协议等方面的重要决策由董事会决定。董事长是公司的法定代表人，在董事会闭会期间，董事会授权董事长行使董事会部份职权。监事会是公司的监督机关，向股东大会负责并报告工作，主要负责对董事和高级管理人员执行公司职务时是否违反法律法规和侵害公司和股东利益的行为进行监督，对公司财务状况进行检查。规范控股股东与本公司的关系，控股股东与本公司之间

8、的机构、人员、资产、财务、业务分开，控股股东按照法律法规的要求只享有出资人的权利。建立董事会领导下总经理负责制。按照《公司章程》的规定，公司高级管理人员（包括总经理、副总经理、总工程师、总会计师、总经济师、董事会秘书）由董事会聘任和解聘。总经理是公司管理层的负责人，在重大业务、大额资金借贷和现金支付、工程合同的签订等方面，由董事会授权总经理在一定限额内作出决