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时间:2019-05-11
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1、关于我国融资租赁业创新发展的几个问题天津银监局郭明奇2011年8月天津融资租赁业作为我国经济改革开放的产物,近几年来得到了快速发展,本讲从租赁的历史发展出发,重点介绍融资租赁的基本特征和我国目前融资租赁业的现状,对我国租赁业的创新发展问题谈一些体会和看法,供大家参考。本次讲座准备谈三个方面的内容:一、融资租赁的基本特征与作用二、融资租赁业务的经营与监管三、关于租赁业创新发展问题一、融资租赁的基本特征与作用●租赁业的历史演进●租赁的法律分类和非法律分类●融资租赁的基本特征●融资租赁的作用●租赁业的历史演进■原始的租赁行为:以特定的自有财产为标
2、的的出租活动;已有的资料认为,租赁起源于公元前2000年左右的古巴比伦,当时虽处于奴隶社会,但已形成了较成熟的土地租赁制度;公元前1400年地中海西岸的腓尼基人开展了船舶租赁;我国西周晚期已出现土地租赁契约,一直延续至今,土地、房屋等财产租赁仍然普遍存在。■近代租赁:伴随着工业革命的发展,出现了批量化产品的生产,出现了由生产需求催生的资本物品租赁;租赁物主要是动产而非不动产;主要是生产资料而非生活资料;主要是可以批量生产的种类物而非特定物;主要是可以长期使用的高价值产品而非低值用品;出现了专业的租赁经营和经营型租赁方式。■现代租赁:现代租赁是
3、以融资租赁为主要形式、以专业化的公司经营为载体、具有独立的行业特征的租赁业态。其标志在于租赁与融资的结合以及专门从事租赁业务的公司的产生;现代租赁诞生于于20世纪50年代的美国;融资租赁成为租赁的主要形式,促进了金融资本与产业资本的结合。●租赁的法律分类和非法律分类■租赁的法律分类:民事租赁租赁经营性租赁商业租赁融资租赁租赁是指出租人将租赁物交付承租人使用,承租人支付租金的行为;民事租赁是指用于个人和家庭目的的安排;商业租赁是指用于商业使用目的追逐盈利的租赁安排;可分为经营性租赁、融资租赁;经营性租赁也可称为不完全收回式租赁,是指出租人
4、将租赁物出租给承租人使用并提供全面服务,承租人支付租金,租期结束租赁物归还给出租人。融资租赁也可称为完全收回式租赁,是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,购买租赁物提供给承租人使用,租期结束一般把租赁物转让给承租人,出租人不取回租赁物。■租赁的非法律分类(一)按照租赁安排的经济效果在英、美区分节税租赁(真实租赁)和销售式租赁(厂商租赁);按照出租人的构成和出资方式可分为单一投资租赁和杠杆租赁(两个以上出租人);按照租赁当事人的关系和租赁操作方式不同可分为直接租赁、转租赁、委托租赁和售后回租;按照租赁当事人所处的地域和租赁适用法律的角
5、度考虑,可分为国内租赁和国际租赁;国际租赁又可分为出口租赁和进口租赁;■租赁的非法律分类(二)按照出租人对租赁物所承担的义务不同,可分为干式租赁和湿式租赁;按租赁物的财产类别划分,可分为不动产租赁和动产租赁;按租金数额是否固定可分为固定租金租赁和特定条件租赁(如抽成或百分比租赁)。●融资租赁的基本特征■融资和融物相结合,在融物的表象下更重要的是体现融资的功能;■同时具有商业特征和金融特征,交易活动一般包含三方当事人、两个合同;■出租人按照承租人的要求购买租赁物、选择供货商,变“有什么租什么”为“需要什么租什么”;■租期内消耗租赁物的大
6、部分或全部价值,出租人通过租金方式收回对租赁物的投资和投资收益;■承租人以分期付租金的方式获得对租赁物的长期占有、使用和收益的权利,并拥有对剩余残值的优先购买权;■出租人拥有租赁物的所有权,可以用租赁物及收益权作为担保和抵押,取得借款或其他融资。●融资租赁的作用■对承租人的作用对承租人除了提供融资便利以外,更重要的是改善企业的资产负债结构:实现资产轻量化;租赁物由出租人购买,减少资本占压和自有资本要求,推动企业抓住商机、快速发展;租金的分期支付,可以用租赁所带来的收益抵偿,避免一次性购买带来的资金负担和现金流的过大起伏;获得税收方面的
7、优惠;推动企业快速引进先进技术和设备,提高市场竞争力。■对设备生产厂商的作用加速产品的销售,迅速扩大市场占有率;与租赁公司合作,能快速取得销货款;提高产品的知名度,增加品牌价值;有利于吸收用户意见,改进产品设计。■对宏观经济的作用扩大融资渠道,满足企业各种不同的资金需求,完善金融市场功能;推进投资品的供需衔接,实现宏观经济平衡;有利于推动技术进步和设备更新;有利于降低金融活动的信用风险;有利于盘活资金、为资产转换提供有效的工具;在我国当前的经济环境下,有利于资金进入实体经济、推进中小企业融资、改善国际收支顺差过多,有利于国内企业参与国际竞争。
8、二、融资租赁业务的经营与监管改革开放以来租赁业发展的成败得失商务部《外商投资租赁业管理办法》颁布与融资租赁公司的发展银监会新的《金融租赁公司管理办法》颁布与金融租赁
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