审计工作的总结报告

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1、中瑞岳华关于对公司2012年年度审计工作的总结报告中瑞岳华会计师事务所关于公司2012年年度审计工作的总结报告深圳华侨城股份有限公司独立董事：我们接受深圳华侨城股份有限公司（以下简称“股份公司”）的委托，于2012年9月10日至2013年3月4日，对股份公司及其下属子公司（统称“集团”）截至2012年度的合并财务报表审计以及2012年12月31日财务报告内部控制进行了审计。编制和公允列报财务报表是股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错

2、报。按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表和财务报告内部控制的有效性发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序（函证、监盘、检查、询问、分析与复核等），以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选1中瑞岳华关于对公司2012年年度审计工作的总结报告择的

3、审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。现将审计工作情况总结如下：一、审计工作组织及审计结果（一）审计工作组织1、审计人员安排与培训本次审计人员有40名，其中合伙人1名，分所长助理1名，高级经理2名，经理1名，高级项目经理3名，项目经理6人，项目助理26名。为使审计人员具备专业胜任能力，事务所于2012年10月15日起对审计人员进行了为期六天

4、的培训。2、审计工作执行情况审计过程中，我们严格执行中注协、交易所、证监会及本所操作规程，与治理层、管理层、法律顾问及时进行沟通，发现需调整的事项均已获得客户确认并由其自行调整，没有出现与公司存在重大分歧的事项。同时，我们严格遵循职业道德准则的规定，较好地保持了独立性。审计方法是先对集团整体层面内部控制进行了解和评价，实施风险评估，确定重要性水平；然后对各业务流程进行了解和穿行测试，制定总体审计策略；最后是对务业务循环执行控制测试，对报表项目执行实质性审计程序，完成特定项目的审计，出具审2中瑞岳华关于对公司2012年年度审计工作的总结报告计报告。为更好地保证审计质量，我们对

5、按权益法核算的重要联营企业—深圳世界之窗有限公司、深圳锦绣中华发展有限公司执行了审阅程序。（二）审计结果1、拟出具审计报告类型我们拟出具标准无保留意见的审计报告2、审定的2012年度主要财务数据及指标情况项目金额（万元）资产总额7,304,753.31负债总额5,111,360.25资产负债率69.97%营业收入2,228,442.62净利润405,669.23归属母公司净利润384,976.65净资产收益率及每股收益：加权平均每股收益（元/股）报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净21.35%0.52940.5294利润扣除非经常性21.2

6、3%0.52650.52653中瑞岳华关于对公司2012年年度审计工作的总结报告损益后归属于普通股股东的净利润上述审计结果尚待本事务所质量控制部门最终复核及公司董事会审核通过。二、重要的审计调整以及会计事项（一）重要的审计调整对于审计过程中发现的会计处理错误，公司已全部在结账前自行调整。因此，我们无重大审计调整事项。（二）重要会计事项1、专项资产管理计划2012年股份公司实施了以中信证券股份有限公司为计划管理人，以中信银行股份有限公司为托管人的欢乐谷主题公园入园凭证专项资产管理计划，华侨城集团公司为专项资产管理计划的担保人，承担不可撤销的连带责任保证担保。该专项资产管理计划

7、是以深圳华侨城欢乐谷旅游公司、北京世纪华侨城实业有限公司、上海华侨城投资发展有限公司已投入运营的欢乐谷主题公园在该方案对应的期间内每年特定数量的门票为基础资产，以门票销售收入为还款来源，建立的专项资产管理计划。该专项资产管理计划发行优先级受益凭证和次级受益凭证两种受益凭证。欢乐谷主题公园入园凭证专项资产管理计划经中国证券监督管理委员会《关于核准中信证券股份有限公司设立欢乐谷主题公园入园凭证专项资产管理计划的批复》（证监许可[2012]1417号）文件核准，文件一并核准欢乐谷主题公园收入凭证专项资产4中瑞岳华关于对公