传统结算方式-托收

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1、第二篇国际结算的传统方式第4章　托收本章课程导入中国棉花进出口总公司向古巴农产品总公司出口棉花100000吨，中棉公司委托中国农业银行北京分行办理托收，交单条件为D/P（付款交单）即期，并指定要求古巴国民银行哈瓦那分行为代收行，你会开具跟单汇票吗？你会画托收流程图吗？本章知识重点托收的基本程序跟单托收下的贸易融资跟单托收的特点《托收统一规则》的基本内容第4章　托收4.1托收的概念4.2托收的规则4.3托收的应用一、托收的定义托收（Collection）是银行根据委托人（债权人或出口商）的指示处理金融单据或商业单据，目的是在

2、于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据给债务人(进口商)的行为。通俗的讲，托收是债权人（或出口商）为向债务人（进口商）收取款项，出具债权凭证(包括汇票、本票、支票等)委托银行代为收款的一种支付方式。4.1托收的概念二、托收的当事人及其相互关系采用托收方式结算时，出口商按贸易合同要求发货，备齐单据后即开立汇票，委托一家出口地银行将汇票与单据向进口商提示请求付款。出口地银行接受委托后，再委托一家进口地银行向进口商交单。进口商付款后，进口地银行就将货款汇给出口地银行，出口地银行收款后，再付给出口商。票据或单据是从出口地开向进

3、口地，资金是从进口地流向出口地，方向相反，所以托收属于逆汇法。入托所示：(虚线为票据或单据流向，实线为资金流向)托收当事人1、委托人(Principal)：即开出汇票委托银行办理托收业务的出口商，也称出票人。2、托收行(RemittingBank)：即接受出口商委托的银行，通常是出口商在其所在地开立账户的银行，又称寄单行。3、代收行(CollectingBank)：即接受托收行委托向进口商收款的银行，可以是参与托收业务的除托收行外的任何银行，通常是托收行在进口商所在地的分支行或代理行。4、付款人(Payer):即进口商，

4、是商务合同中的债务人，也称受票人或付款人。国际商会《托收统一规则》(UniformRulesforCollections)增加了如下两个当事人：5、提示行(PresentingBank)。指跟单托收项下代替代收行向债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下，向债务人提示汇票和单据的银行就是代收行本身。如果代收行与债务人无往来关系，代收行也可主动或应付款人要求，委托付款人的往来银行充当提示行。6、需要时的代理(Principal’sRepresentativeinCaseofNeed)。在托收业务中，如发生付款人拒付，委托

5、人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫做“需要时的代理”。一般由代收行充当。托收当事人的关系1、委托人与付款人之间的关系委托人与付款人在国际贸易买卖交易中，分别为出口商与进口商。他们之间的关系是买卖关系。2、委托人与托收行之间的关系委托人与托收行之间的关系是委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书(CollectionApplication)。3、托收银行与代收银行之间的关系代收行是托收行的代理人，代收行须严格按照作为委托人的托收行所发出的托收委托书(CollectionAdvice

6、)办事。4、代收银行与付款人之间的关系代收银行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对代收银行应否付款，完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已履行了买卖合同义务为前提。委托人（出口商）付款人（进口商）托收行代收行债权债务关系委托代理关系委托代理关系无契约关系三、托收的类型1、光票托收（CLEANCOLLECTION）指不附带商业单据的金融票据的托收，包括国际汇票、银行支票、本票等。有些汇票托收附有发票、垫款清单等，不包括运输单据，这类托收也属于光票托收。光票托收不涉及货权的转移货

7、货物的处理。光票托收类似于货到付款，对出口商的风险大，通常用于收取货款尾数、样品费、佣金、代垫费用等付款人（进口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）(1)发货(3)托收委托书和光票(5)付款或承兑(6)付款(贷记通知)(2)光票和托收申请书(4)提示光票(7)结汇2、跟单托收(DocumentaryCollection)跟单托收中的“单”是指商业单据。之所以要跟单，就是为了要把作为货权的商业单据与货款做“钱货两清”的当面交易。跟单托收中，银行代收货款时掌握有商业单据（尤其是代表物权的海运提单），只要付款人承兑或付款，银

8、行才交付单据给进口商，物权也才随之转移。银行交单之前，货物的物权始终掌握在出口商一方，从而减少风险。因此，银行在什么条件下向进口商交付单据，特别是代表物权凭证的运输单据，是关系到贸易双方权益的问题，所以交单条件是很重要的。跟单托收的种类1、金融单据＋商业单据托收指出口商开立附有各商业单据的汇票交给银行，