个人所得税系统-代扣代缴升级说明

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1、个人所得税：代扣代缴系统升级说明税友软件集团主要内容升级内容1升级时间说明2升级方法3常见问题及解决方法4一、升级内容1、将工资薪金所得的费用扣除标准由现行的2000元/月提高至3500元/月；其中，外籍人及特殊行业维持不变，仍为4800元/月；根据第十一届全国人大常委会第二十一次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，个人所得税将从2011年9月1日起进行调整，调整的内容有8个地方，下面我来一一介绍。一、升级内容2、工资薪金所得所适用的超额累进税率，由现行“5%—45%”的9级超额累进税率调整为“3%—45%”的7级超额累进税率；一、升级内容3、非雇员允

2、许填写股票期权行权收入明细表，并在累计行权时进行分段计算(费用扣除标准及税率)4、特殊行业不再限制每年1、2月份才能填写，并在2011年度的清算时进行分段计算(费用扣除标准及税率)一、升级内容5、根据国家税务总局公告2011年第9号规定，对企业年金算法进行调整，企业年金的企业缴费部分计入职工个人账户时，当月个人工资薪金所得与计入个人年金账户的企业缴费之和未超过个人所得税费用扣除标准的，不征收个人所得税；个人当月工资薪金所得低于个人所得税费用扣除标准，但加上计入个人年金账户的企业缴费后超过个人所得税费用扣除标准的，其超过部分按照规定缴纳个人所得税。一、升级内容6、根据国家

3、税务总局公告2011年第6号规定，增加提前退休一次性补贴收入明细表，个人提前退休取得补贴收入应纳税额={〔（一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际月份数）－费用扣除标准〕×适用税率－速算扣除数}×提前办理退休手续至法定退休年龄的实际月份数；如下图所示一、升级内容7、对所有工资薪金明细表的正常申报进行分时间段判断其费用扣除标准、税率级距及公积金上限。注：2005年12月31日前取得所得的费用扣除标准为800/月。2006年1月1日到2008年2月29日取得所得的费用扣除标准为1600/月。2008年3月1日到2011年8月31日取得所得的费用扣除标准为200

4、0/月。2011年9月1日之后取得所得的费用扣除标准为3500/月。8、帮助升级，即增加或修改了升级相对应的内容。二、升级时间说明（一）个人所得税系统升级时间安排1、局端升级时间为2011年8月19日2、客户端升级包上传时间为2011年8月22日，届时企业可以登陆地税局网站http://www.hebds.gov.cn/下载中心的涉税软件模块下载软件升级包，或者去税务大厅拷取软件升级包进行升级。二、升级时间说明（二）新标准启用时间说明新税法和实施条例均规定自2011年9月1日起施行。具体到工资、薪金所得项目而言，是指纳税人2011年9月1日（含）以后实际取得的工资、薪金

5、所得，应适用新税法的减除费用标准和税率表，计算缴纳个人所得税。“实际取得”是指职工实际收到工资的时间，而非其取得工资薪金的归属时间。体现在个人所得税代扣代缴系统中判断是否使用新标准，计税的关键点是“所得月份”，即“所得月份”为2011年9月及以后的适用新标准，之前的适用旧标准。二、升级时间说明（三）举例说明例一：小张2011年8月26日取得9月工资薪金根据新规定他的“实际取得”月份为2011年8月，那么当他9月申报8月份个人所得税时仍然适用旧标准即2000元。例二：小李于2011年9月10日取得8月工资薪金，根据新规定他的发放月份即“实际取得”月份是9月，这样当他10月

6、申报9月份个人所得税时适用新标准即3500元。三、升级方法1、使用最新安装包升级前，关闭正在运行的代扣代缴程序。2、双击安装包注：安装包可以去河北省地税局外网下载或者去地税办税大厅等途径，自行下载或拷取软件手工升级程序。三、升级方法3、根据程序提示，选择修复安装三、升级方法4、升级完毕后，升级程序自动关闭，代扣代缴软件即可使用。5、判断是否升级成功，可打开代扣代缴软件，点击右上角【关于】按钮，可看到版本为V1.2.04四、常见问题及解决方法问题1:新的个税费用扣除标准什么时候开始执行？答：根据第十一届全国人大常委会第二十一次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的

7、决定》，个人所得税的费用工资薪金扣除标准从2000调整为3500，税率由九级调整为七级，新标准从2011年10月申报9月工资薪金所得时开始执行。四、常见问题及解决方法问题2:2012年申报2011年的全年一次性奖金时，是否要分段考虑费用扣除标准？答：不需要。2012年申报2011年全年一次性奖金时，按照最新费用扣除标准执行。问题3:若时间还没到2011年10月份，就对代扣代缴软件进行升级，软件是否会执行新的标准，影响个税纳税申报？答：不影响。升级完成后，软件会根据申报所属期自动判断对应的费用扣除标准，申报所属期则根据软件所在电脑的时间进行