企业融资管理制度

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1、企业融资管理制度制度受控状态融资管理制度名称编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为规范企业经营运作中的融资行为，降低资本成本，减少融资风险和危险性，以提高资金拨款运作效益，依据关联规范，结合搭配企业具体状况，特制定本制度。第2条本制度适用于企业总部、各子公司与各分公司的融资动作行为。第3条本制度所指的融资，是指债务资本融资和权益资本融资。债务资本融资指企业以负债方式借入并到期偿还的资金拨款，包括短时间借款、长久借款、应付债券、长久应付款等方式融资；权益资本融资是由企业所有者以发行股票方式融资。第4条融资的原则。1．遵守国家法律、法规原则。2．统一规范筹措，分

2、级使用原则。3．综合衡量，降低成本原则。4．适度负债，防范风险和危险性原则。第5条资金的筹措、管理、协调和监督工作由企业财务部统一规范负责。第2章债务资本融资第6条债务资本的融资工作由企业财务部统一规范负责。经财务部批准分支机关部门可以办理短时间借款。第7条企业短时间借款融资程序。1．根据财务预算和预先测算，企业财务部应先确定企业短时间内所需资金拨款，编制融资计划策划表。2．依照融资规模大小，分别由财务部经理、财务总监和总经理审批融资计划策划。3．财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款的时期限制、利息同本金的偿还

3、方式以及违约责任等。4．双方正式代表或授权人签字。第8条企业短时间借款审批权限。短时间借款采取限额审批制，资金投资限额衡量标准条件如下（超越限额标淮的由公司董事会批准）。1．财务部经理审批限额：10万元。2．财务总监审批限额：50万元。3．总经理审批限额：100万元。第9条在短时间借款到位当日，企业财务部应依照借款类别分类在短时间融资登记簿中登记。第10条企业依照借款计划策划表使用该项资金拨款，不得随意转变资金拨款用途，如有变动须经原审批机关部门批准。第11条企业财务部同时计提和支付借款利息并执行岗位拨开与分离。第12条企业财务部建立资金拨款台账，以详细完备记录各项

4、资金拨款的筹集、应用和本息归还状况。财务部对于未领取利息单独列示。第13条企业长期债务资本融资包括长期借款、发行公司债券以长期应付款等方式。第14条企业长期借款必须编制长期借款计划策划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、企业批准文档、借款金额、用款时间和还款的时期限制等。第15条长期借款计划应由企业财务部经理、财务总监和总经理依其职权范围进行审批。第16条企业财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、金额、利率、贷款的时期限制、利息同本金的偿还方式和资金拨款来源、违约责任等。第17条长期借款利息的处理。1．筹建期间发生的应计利息计入开办费。2．

5、创造期间发生的应计利息计入财务费用。3．清算期间发生的应计利息计入清算权益。4．购建固定资产或无形资产有关的应计利息，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，计入购建资产的价值。第18条企业发行债券融资程序。1．发行债券融资应先由股东大会召开会议作出决议。2．向国务院证券管理部门提出申请要求并提交企业登记证明说明、企业章程、企业债券募集措施办法以及资产评估报告和验资报告等。3．制订企业债券募集措施办法，其主要内容包括企业名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息的时期限制和方式、债券发行的起止日期、企业净资产、已发行尚未到期的债券总额以及企业债券

6、的承销机关部门等。4．同债券承销机关部门签订债券承销协议或包销合同。第19条企业发行的债券应载明企业名称、债券票面金额、利率以及偿还的时期限制等事项，并由董事长签名、公司盖章。第20条企业债券发行报价价格可以采用溢价、平价、折价三种方式，企业财务部保证债券溢价和折价采用直线法合理分摊。第21条企业对发行的债券应置备企业债券存根簿予以登记。1．发行记名债券的，企业债券存根簿应记明债券持有人的姓名、名称同住所、债券持有人取得债券的日期同债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息的时期限制和方式以及债券的发行日期。2．发行无记名债券的，应在企业债券存根簿上登记债券的总额

7、、利率、偿还的时期限制和方式以及发行日期和债券的编号等。第22条企业财务部在取得债券发行收入的当日，即应将款项存入银行。第23条企业财务部指派专人负责保管债券持有人明细账，并组织定期核对。第24条企业依照债券契约的规定同时支付债券利息。第25条企业债券的偿还和购回在董事会的授权下由公司财务部办理。第26条企业未发行债券必须由专人负责管理。第27条其他长期负债融资方式还包括补充贸易引进设备价款和融资租入固定资产应付的租赁费等形成的长期应付款。第28条由企业财务部统一规范办理长期应付款。第3章权益资本融资第29条权益资本融资经过吸取直接资金投资和发行股票两种融资方式