企业所得税备案事项报送资料

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1、附件1：企业所得税备案事项报送资料一、企业所得税备案类税收优惠各项目的备案资料:（一）农林牧渔业项目的所得1.《企业所得税涉税事项备案单》1式2份；2.企业书面说明（主要针对实际经营范围符合政策规定条件以及项目所得核算情况等事项）；3.《免税收入明细表》1份;4.经营场地证明、林业产权证或相关经营证明（复印件）。（二）软件和集成电路产业1.新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业（1）《企业所得税涉税事项备案单》1式2份；（2）软件企业证书或集成电路设计企业证书（复印件）；（3）获利年度声明。2.国家规划布局内的重点软件生产企业和集成

2、电路设计企业（1）《企业所得税涉税事项备案单》1式2份；（2）国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局发布每年发布的国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单；-1-（3）当年未享受免税优惠的声明。3.集成电路线宽小于0.8微米(含)的集成电路生产企业（1）《企业所得税涉税事项备案单》1式2份；（2）生产线宽小于0.8微米(含)集成电路产品的生产企业证明资料；（3）获利年度声明。4.集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80亿元的集成电路生产企业（1）《企业所得税涉税事项备案单》1式2份；（2）投资额超过80亿元人

3、民币或集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业证明资料；（3）获利年度声明。（三）符合条件的技术转让所得1.企业发生境内技术转让，向主管税务机关备案时应报送以下资料：（1）《企业所得税涉税事项备案单》1式2份；（2）企业书面说明（主要针对技术转让所得符合政策规定条件、包括技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料等事项）；（3）技术转让合同（副本）；（4）省级以上科技部门出具的技术转让合同认定登记证明（复印件）；（5）实际发生的技术转让收入明细表及所开具的发票-2-（复印件）；（6）实际缴纳相关税费的证明资料（复印件）；（7）主管税务

4、机关要求提供的其他资料。2.企业向境外转让技术，向主管税务机关备案时应报送以下资料：（1）《企业所得税涉税事项备案单》1式2份；（2）企业书面说明（主要针对技术转让所得符合政策规定条件、包括技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料等事项）；（3）技术出口合同（副本复印件）；（4）省级以上商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术出口许可证（复印件）；（5）技术出口合同数据表；（6）技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料；（7）实际缴纳相关税费的证明资料（复印件）；（8）主管税务机关要求提供的其他资料。（四）研究开发费的加计扣除1.《企业所得

5、税涉税事项备案单》1式2份；2.自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算复印件；3.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单；4.自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发-3-生情况归集表。《研发项目可加计扣除研究开发费用情况况归集表》；5.企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件复印件；6.委托、合作研究开发项目的合同或协议复印件；7.研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料；8.《青岛市企业研究开发项目年度鉴定意见书》等由政府相关职能部门出具的鉴证报告。（五

6、）残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员工资的加计扣除1.《企业所得税涉税事项备案单》1式2份；2.经民政部门或残疾人联合会认定的纳税人，出具上述部门的书面审核认定意见；3.残疾人员花名册；4.残疾人员证明和身份证复印件；5.与残疾人员签订的劳动合同或服务协议（复印件）；6.为残疾人员缴纳社会保险的缴费证明复印件；7.通过金融机构实际支付残疾人员工资的凭证；企业安置国家鼓励安置的其他就业人员所支付工资的加计扣除所需要报送的资料，根据国务院的规定。（六）固定资产的加速折旧1.《企业所得税涉税事项备案单》1式2份；-4-2.固定资产的功能、预

7、计使用年限短于企业所得税法实施条例规定计算折旧的最低年限的理由、证明资料及有关情况的说明；3.被替代的旧固定资产的功能、使用及处置等情况的说明；4.固定资产加速折旧拟采用的方法和折旧额的说明；5.集成电路生产企业的生产设备缩短折旧年限的，应当报送生产设备名称、功能、金额以及使用情况说明。（七）非营利组织的免税收入1.《企业所得税涉税事项备案单》1式2份；2.非营利组织登记证复印件；3.非营利组织免税资格认定文件复印件；4.非营利组织各项收入明细表；5.取得免税收入的各项证明材料：对于接受的其他单位和个人的捐赠收入，应提供由省级以上（含省

8、级）财政部门统一印制的捐赠收入凭据；对于取得的财政拨款以外的其他政府补助收入，应提供政府部门出具的拨款文件及与此相对应的银行入账证明；省以上民政、财政部门收取会费的文件规定及收取会费的明细；对于符合条件的不