狄我国商业银行可持续资本补充机制探析

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1、新监管模式下商业银行可持续资本补充机制探析摘要：本文在分析巴塞尔协议III提出的资本监管思路和趋势基础上，结合我国商业银行资本充足率及资本补充机制的现状问题，提出我国商业银行亟需转变目前资本充足率补充的模式及理念，建立长效、稳定的可持续资本补充机制的必要性和紧迫性。关键词：可持续资本补充机制；外延式资本补充；资本集约化使用一、巴塞尔协议III新规改革的主要内容此次资本监管改革的内容主要包括两个方面：首先是资本范围的缩小和核心一级资本的提出，新资本监管协议提出将监管资本分类一级资本和二级资本两大类，一级资本主要由普通股和留存收益构成，二级资本工具仅能够在银行清

2、算时用于吸收损失，同时巴塞尔协议III发布了关于核心一级资本的标准，指出普通股是核心一级资本的最主要组成部分。其次，巴塞尔协议III通过构建多层级的资本监管框架来加强抗风险能力，包括提高最低资本充足率标准——由普通股构成的核心一级资本占银行加权风险资本的下限由现行的2%提高到调整后的4.5%，一级资本将从4%提高到6%；提出了2.5%的留存缓冲资本和由普通股构成的比例在0—2.5%逆周期缓冲资本等资本概念，以及对系统重要性银行的附加资本的规定。调整后总资本监管框架具体数值如下表（表1）所示：表1新协议资本框架的调整资本要求和留存缓冲（所有数字为百分比）普通股

3、（扣除之后）/风险加权资产核心资本（Tier1)/风险加权资产总资本/风险资产最低资本要求4.56.08.0资本留存缓冲2.5最低资本要求+资本留存缓冲7.08.510.5逆周期缓冲范围0—2.5系统重要性银行资本要求1二、当前我国商业银行资本补充现状2004年中国银监会颁布实施新的《商业银行资本充足率管理办法》，要求到2007年初中国商业银行资本充足率水平达到8%以上。为此近几年来，我国商业银行进行各种改革，或通过上市融资、国家注资，或通过将强经营管理、剥离不良资产，或发行长期次级债券、可转换债券等附属资本的增加，初步改善了资本充足普遍较低的情况以基本达到

4、监管标准。下表显示了近年来我国具有代表性商业银行资本充足率的变化情况。表2-1我国主要银行资本充足率情况单位：%银行名称20062007200820092010中国工商银行14.0613.0913.0612.3612.27中国银行13.5913.3413.4311.1412.58中国建设银行12.1112.5812.1611.7012.68交通银行10.8314.4413.4712.0012.36招商银行11.4010.6711.3410.4511.47表2-22006年—2010年我国主要商业银行核心资本充足率占比情况银行名称200620072008200

5、92010中国工商银行86%84%82%80.1%81.25%中国银行84%80%80%81%80.20%中国建设银行82%82%83.6%80%82.10%交通银行88.5%61%48.7%55%75.80%招行银行74.7%96%75%78%70.09%资料来源：各行2006年至2010年年报通过上表可以看出，我国商业银行通过一系列的改革及自身的发展，资本充足率水平得到了提升的同时，自2007年后资本充足率水平又呈下降的趋势。2009年银行年报显示，14家上市银行资本充足率较2008年末平均下滑达2.43个百分点。据银监会数据显示，截止至2009年末工农

6、中建交五家银行平均资本充足率为10.86%，较2009年年初12.37%下降了1.51个百分点。而大型银行中建设银行和中国银行的资本充足率分别从2008年末的12.16%、13.43%降到2009年末的11.70%、11.14%，也均已接近11%的监管底线。一、我国商业银行发展可持续资本补充机制探析针对我国商业银行资本充足率及资本补充机制的现状问题，为顺应国际资本监管的趋势，我国商业银行亟需转变目前资本充足率补充的模式及理念，建立长效稳定的资本充足率补充机制。本文将从外延式发展与内涵式发展两方面对建立一个日常性的、可持续的资本补充机制进行探析。1、外延式资本

7、补充方式外延式补充方式强调资本金数量的增长，通过建立持续补充资本的多元化内外生渠道增加绝对资本量从而提高资本充足率，主要从内生渠道和外生渠道两方面着手。1.1、内生渠道资本补充——增加利润留存，提高资本内部积累能力要发展可持续的资本充足率补足机制，必须要逐步摆脱对外部融资的过度依赖，而更多通过内生方式补充资本，因为内生资本逐步积累增加才能使资本补充机制真正可持续，通过培养银行自身的“造血”功能，提高盈利能力，从利润中增加留存积累，通过法定程序转作资本金，这种转增资本方式的特点是节省了商业银行从外部筹措资本所需花费的成本，是最廉价的方法，并且不会稀释普通股股东

8、的控制权。另一方面银行内部要制定合理的利润分配机制。