论国有独资商业银行股份制改革

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1、摘要随着中国银行和建设银行股份制改革试点工作的正式启动，四大国有商业银行的股份制改革在谈论多年之后，终于进入了具体操作阶段。本文结合改革实际从四个方面论述国有商业银行的股份制改革，以便从理论上对国有银行股份制改革提出一些政策性的建议。第一方面，回顾国有商业银行的发展过程和运行特征。以经济体制改革为界，可以大致将中国国有银行的发展划分为两部分:一是经济体制改革前与高度集权的计划经济体制相吻合的银行体系结构和运行机制;一是根植于改革开放以后由计划经济向市场经济过渡这一特定的转轨经济背景之下的银行体系结构和运行机制。大一统的银行体系存

2、在着很多弊端:高度集权计划经济信用形式的单一和银行信用范围的狭窄阻碍了国民经济的快速发展、限制了信用活动对经济的调节作用;统收统支的信贷资金管理体制也违背了信贷资金的运动规律，也不利于提高企业的资金使用的经济效率，严重阻碍了商品经济的发展。改革开放以后，作为经济社会体制改革的组成部分银行体制的改革所追寻的也是一种政府主导型的渐进式的改革方式，虽然银行体制在许多方面进行了变革，但是目前这种银行体系仍存在着很多弊端，中国四大国有独资银行仍然是整个银行系统的主要力量，金融机构虽然有了多元化的发展，但并未真正动摇国有商业银行的垄断地位。

3、随着经济体制改革的进一步深入，国有商业银行产权结构单一、不良资产占比高、利润来源单一、资本充足率严重不足等问题逐渐暴露出来，加大了金融体系的风险，严重阻碍了经济的进一步发展。第二方面，进一步阐述制约国有商业银行发展的主要问题，并由此对国有商业银行股份制改革的必要性进行分析。在国有银行改革方面，始终存在着两个主要问题制约着国有商业银行的发展，一是国有银行产权不明晰问题。二是国有商业银行不良贷款比率高、资本充足率低、经营效益差。而这两大主要问题要通过股份制改革才能彻底解决。中国国有商业银行现行的产权制度是所有权和经营权合一的国家所有

4、制产权制度，国家是唯一的产权主体。产权主体单一的弊端显而易见:一是单一产权主体直接造成国有商业银行资本金补充途径狭窄，资本金充足率低，资本实力不足。二是由于金融产权的单一性和国有性，极易形成债务软约束。三是一级法人制下的逐级授权经营管理制，实际上是委托代理制，这种委托代理关系不明，造成了国有商业银行权责利不清。经营者的实际控制权在国有商业银行内部缺乏有效制衡，易滋生“内部人控制”现象，致使代理成本较高;没有形成长期有效的对经营者和一般员工的激励与约束机制，致使经营效益不理想。四是金融手段行政化运作问题突出，使国有银行经营目标多元

5、化，难以自主经营，弱化了利润最大化目标。由此可见，要想按照建立现代企业制度的要求建立现代商业银行制度，把国有商业银行改造成为现代金融企业，就必须改革国有商业银行的独资形式，实现产权多元化。国有商业银行产权制度改革的推进，必须借助于一定的实现形式。从中外经济发展的理论和实践证明，股份制是现代企业制度最重要的资本组织形式，是产权多元化的最有效模式。当今世界上大多数大银行均为股份制银行，它们取得的经营成果主要得益于股份制明确而规范的产权关系，使银行成为法人主体和市场主体，这对我国国有商业银行的产权改革具有重要的借鉴意义;而我国交通银行

6、、招商银行、深圳发展银行、光大银行、浦东发展银行、民生银行等股份制商业银行的成功实践，也为国有商业银行的股份制改造提供了有力的例证。国有商业银行在经营上存在的三个比较突出的问题是:不良贷款，资本金缺乏，利润来源单一。只有对国有商业银行进行股份制改革，使国有商业银行改制为多元投资主体组成的现代金融企业，才能做到产权的明晰，实现政企分开，使国有商业银行按市场经济的要求经营，并能建立起促进效率增长的激励机制和防范风险的约束机制，才能成功堵住不良贷款形成的源头;只有进行股份制改革，才能使其充实资本金，并建立规范的资本金注入制度，从而将增

7、加国有商业银行的竞争能力和抵御风险的能力，以应付日益激烈的竞争:只有国有商业银行进行股份制改革，才能使改革后的国有商业银行建立健全法人治理结构，内部管理才能完善，才能激发国有商业银行的活力，效益才能提高。第三方面，论述了国有商业银行股份制改革的目标定位及路径选择。目前，关于国有银行股份制改革的讨论，主要集中在股份制的方案设计等技术层面。国有银行股份制改革的关键在于制度层面的问题。或者说，首先必须在指导思想上明确国有银行改革的目标是什么。这个目标不解决，将直接影响到国有银行股份制改革的总体方案的设计和改革进程的速度。国有银行作为经

8、营货币信用、管理风险的特殊国有企业，其改革的目标必须是改善国有银行的产权结构，根据现代企业制度的要求，建立现代商业银行制度。关于国有商业银行股份制改造上市方式问题，目前国内有两种对立观点:整体上市说和分拆上市说。四大国有商业银行选择什么样的股份制改造路径，不应该