金融业发展论文 企业金融发展论文

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2、划实施以来，在金融业的大力推动下，我国中小企业企业年金得到了快速发展。文章针对集合年金计划的发展现状以及在发展中存在的问题进行了论述，并提出了一系列的改进措施和建议，以期为实现金融业与中小企业集合年金计划的互动发展提供一条有效路径。　　关键词：金融业；集合年金计划；企业年金；中小企业；EET税制　　近些年来，我国市场经济的深入发展进一步推动了企业年金市场的发展与完善。据专家预测，自2008年以来，我国企业年金已进入了快速增长时期。企业年金作为我国基本养老保险制度的补充，不仅是企业人力资源管理战略的重要组成部分，而且对于

3、分散我国人口老龄化风险具有重要作用。企业年金制度实施以来，我国的大中型企业，尤其是国有企业和垄断行业，都已基本建立了企业年金制度。为了进一步推进我国企业年金市场的发展，各投资机构纷纷将目标转向中小企业。据有关资料显示，目前，中小企业数量已占全国企业总数的99％，提供了全国80％的城镇就业岗位，上缴的税收约为国家税收总额的50％，创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60％左右。以中小企业为代表的非公有制经济在中国经济社会发展中的地位和作用在不断增强，这意味着中小企业在未来的企业年金市场上将会扮演越来越重要的角色。

4、为此，国家劳动与社会保障部提出了建立适合中小企业的集合年金计划。但这种长期在资本主义土壤下成长起来的企业年金模式在促进我国中小企业发展的同时，也面临着新的发展困境。　　一、我国中小企业集合年金it划的发展现状　　　　集合年金计划是指由受托人发起设立的，能为多个委托人提供集中统一的基金管理和服务的年金计划；或由投资管理人建立的，能为多个年金计划受托人提供集中统一的基金投资管理的年金基金集合产品。这种计划的优势在于一方面降低了中小企业参与企业年金计划的门槛，具有规模经济效应和正外部经济效应，既拓宽了投资的范围，降低了投资的

5、风险，又减少了各种管理费用；另一方面还可以减少监管的内容和环节，提高监管效率。　　2004年我国《企业年金试行办法》(第20号令)和《企业年金基金管理试行办法》(第23号令)的相继颁布实施，为企业年金构筑了基本的法规政策框架，同时，国家劳动和社会保障部评审认定了第一批37家企业年金基金管理机构，一批商业银行、信托公司、保险公司以及证券公司分别获得了年金账户管理人、年金投资管理人和托管人资格，为年金业务开展在组织机构方面做了必要准备。2007年，中国政府监管部门正式向商业银行开放受托人资格，大型商业银行集团开始可以在集团

6、层面实现企业年金业务的全流程运作管理。　　企业年金的长期性、稳定性等特点决定了它将来必定会成为我国金融业的重要战略业务。在美国，美国信安公司(PrincipalFinancialGroup)是美国最大的养老金管理公司之一，管理着全球约2700亿美元资产，其中90％为企业年金，该公司有的客户已与信安建立了60年的业务合作关系。据世界银行预测，中国企业年金市场到2030年将达到1.8万亿美元。因此，任何金融机构只要抓住了企业年金的客户就会拥有长期稳定的收入。　　而由于我国的大型企业企业年金市场基本趋于饱和，因此，众多商家机

7、构纷纷将竞争的目标转向中小企业，以期在中小企业这块大蛋糕上抢占一份市场。其中商业银行凭借其良好的信誉、丰富的管理经验、雄厚的资金实力以及先进的技术，整合了现有的资金、技术、网络以及客户等资源，使其在中小企业集合年金市场上扮演着账户管理人等重要角色。截至2009年底招行的受托资产管理规模接近200亿元，是中国最大的企业年金受托商业银行。到2010年9月，加入工行“如意养老”企业年金计划的中小企业已超过2500家，有62万名中小企业职工得到了专业的企业年金服务。此外还有建行针对中小企业推出的“养颐乐”系列产品、中信银行推出

8、的“信福年金3号”、中国银行联合太平养老保险公司推出的太平一中银“智汇”企业年金计划等。随着企业年金市场的发展，工商银行和中信银行及其集团层面的企业相继取得了企业年金全牌照的资格，可以更加方便快捷地为中小企业提供一站式的服务。　　　　二、发展集合年金计划存在的问题　　　　金融业对集合年金计划的推动，使得我国中小企业集合年金计划得到