城市商业银行财务风险若干问题研究[开题报告]

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1、毕业论文（设计）开题报告题　　目：　　　城市商业银行财务风险若干问题研究　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一、选题的背景、意义（一）背景我国城市商业银行是在合并城市信用社的基础上，由地方政府、企业、居民投资入股并共同发起设立的地方性股份制商业银行。城市商业银行在银行业中被称作国有商业银行和股份制商业银行之后的“第三梯队”。其目标在于为经济的发展筹集和分配资金，尤其是为区域性中心城市的金融市场带来繁荣与活跃。作为改革开放之后金融体制改革创新的产物，城市商业银行为我国银行业带来了新的局面．除了分享地区经济高速增长的以外，城市商业银行银行信贷规模、盈利能力、资产总额呈显著

2、性的增长。城市商业银行在长期经营过程中，坚持“服务地方经济”的市场定位，在支持地方经济建设中发挥了重要的作用。当前，加强财务管理已渗透到实行总支行制的城市商业银行业务经营的各个方面，为追求利润最大化目标发挥了越来越重要的作用。但目前围绕效益中心的财务管理还存在一些问题，在工作中亟待加以改进，其中就包括了财务风险管理水平的低下的问题。商业银行财务风险产生于财务运动过程中的各个环节，表现为资本风险、资产质量风险、流动性风险、利率以及表外业务风险等各种风险形式。因此本文选择城市商业银行的财务风险作为研究对象。（二）意义我国加入世贸后，金融市场对外开放力度的加大，国外银行对国内

3、银行的冲击，巴塞尔新资本协议对财务风险管理要求的提高以及政府对银行这一个特殊行业监管力度的加强，都对城市商业银行的财务风险管理提出了更高的要求。此外城市商业银行在经济和社会发展中具有越来越重要的作用,对经济增长和社会发展有着重要意义,然而其目前发展的水平与其作用不相符合。通过研究国内外城市商业银行财务风险的现状,着重分析在我国城市商业银行财务风险管理面临的问题并提出一些建议，既可以丰富和完善财务风险管理的理论，而且也能为我国金融行业的财务风险管理水平的提升起到积极的作用。二、相关研究的最新成果及动态（参考文献综述的主体与总结部分）主体部分（一）国外关于商业银行财务风险管

4、理问题的研究商业银行的迅猛发展为世界各国经济发展起到了强有力的推动作用，但在商业银行的创建、经营发展过程中，如何控制和防范金融风险一直是困扰世界各国商业银行的大问题。因而，商业银行的财务风险管理一直为美国等西方发达国家政府视为防范金融风险的重要内容和工作重点。西方国家如美国、日本、英国等都对商业银行财务风险的各个方面进行了详细的分析，虽然西方国家没有所谓的城市商业银行，但是其对商业银行财务风险研究所得出的结论值得我们借鉴。利率风险作为商业银行财务风险的重要方面，受到当代银行的高度关注。在美国联邦储备公报中，美国学者设计了一个较复杂的计算模型，通过比较储蓄机构对利率风险的

5、估计，来衡量以往银行业对利率风险控制的有效性。戴维莱特和詹姆斯霍普(1996)评估了一些可能会影响商业银行之间的利率风险水平的因素，并通过以前的文章公告，分析条件季度报告中的风险数据，估计总规模和收入（访问报告）进而提出了分析方法。在过去十年中，银行业经历了一场惨痛的损失。信贷风险承担情况变差、利率变动和一些金融衍生工具理论上可能发生的对冲资产负债表风险，使一些原有运营良好的商业银行不得不对外承认了自己的巨额亏损。在这种情况下，西方的商业银行已经开始升级自己的风险管理和控制系统。安东尼桑托摩罗(1997)通过现场参观金融服务公司来进行审查和评估其金融风险管理系统。它对商

6、业银行的分析涵盖了大量的北美超地区性和准±货币中心机构，以及一些美国以外的公司，获得的信息包括了一些理念和财务风险管理的做法。该文概述了本次调查的结果，并报告了该行业风险管理技术的状况。它报告了行业的执业标准和评价方式，以及为什么特定选择的方式进行，同时该文也提出了一些适当的批评。文章最后提出了当前未答复的，或回答比较复杂、银行采用的现行做法尚不严密的问题清单。当中包括了业界认为最难处理的、现行风险分析方法中的缺点以及现行风险管理程序中缺失的一些元素。（二）国内对于的城市商业银行财务风险管理问题研究1、城市商业银行的现状国内文献对中国城市商业银行的现状的研究主要从历史发

7、展、时代背景、竞争现状、所处地位等方面展开。王瑾（2004）认为，随着入世后中国银行业进一步对外开放,中国城市商业银行将面临更加激烈的竞争环。文章以中小商业银行生存和发展理论为依据,阐明中国城市商业银行广阔的发展空间,以南京市商业银行为例证明了城市商业银行对地方经济的支撑作用。通过阐述中国城市商业银行发展的历史及现状,重点分析了中国城市商业银行发展面临的问题,并借鉴国外地方性银行的发展经验,提出中国城市商业银行具体发展对策,同时对现阶段可行性的发展方向进行了展望。李欣、丁琳（2003）认为，城市商业银行作为金融体系的组成部分之一,为促进地