日记账及明细账登记137基础会计学综合模拟实验李占国15074答案

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1、库存现金日记账日期凭证字号摘要借方贷方余额月初余额5740011收5报销差旅费交回剩余款项45013付17报销办公费450013收8现销个人2340013付18存现2340017付20支付固定资产清理费用45023付27提现（备发职工生活困难补助）4200023付28支付职工生活困难补助4200025付31找付借款不足部分20025付32提现600025付33借支差旅费付现600027收15向个人销售2340027付34销货款存现2340027付35报销购买印花税票200合计9525010025052400银行存款日记账序号日期凭证摘要借方贷方余额

2、月初余额826380021收1向银行借款40000041付1购买原材料997050本日合计53收2销售产品81900063付2支付广告费5300073付3购买无形资产190800本日合计85付4支付支票工本费10095付5对外捐赠114800115付6支付展销摊位费及手续费21240本日合计137付7购买机器设备505410147付8代垫运费9000157付9支付业务招待费60200167收3收回票据到期款——天宏公司900000本日合计179付10由银行代发工资980000189付11缴纳上月各种税金760000199收4销售A产品50、B产品5

3、0台585000219付12购进需要安装的设备968100219付13支付工程安装款10000229付14偿还票据到期款——春盛公司185000本日合计2311付15偿还票据到期款——秋林公司2150002411付16支付车间房屋和公司办公大楼修理费1400002611收6收回票据款——明远公司585000本日合计2813收7收回前欠货款——金花公司20000003113付18销货款存现234003313收9收回已冲销诚信金属公司坏账损失5000本日合计4017付19预交本月前半月增值税7000004117收10出售报废固定资产款项23400431

4、7付21偿还前欠鸿运公司货款300000本日合计4419收11出售固定资产4446004619收12收回票据到期款——天宏公司570000本日合计4721付22支付水费226004821付23支付利息672004921收13收到存款利息247505021付24支付电费2784605121付25销售代垫运费——应收——金花公司8500本日合计5323付26支付职工体检费1200005423付27提现备付职工困难补助420005523付29支付销售运费166500本日合计5625收14收回前欠货款——金花公司19990005825付30购进材料在途——

5、望海公司5148006025付32提现备用6000本日合计6327付34销货款存现23400本日合计6629收16收回票据到期款——明远公司5850006929付36罚没支出（排污超标）582107029收17收到新强公司预付货款1500007130付37偿还短期借款300000本日合计91375507793970应收票据——天宏公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借14700007收3收回到期票据款项90000015转13销售117000019收12收回到期票据款项570000月结11700001470000借1170000

6、应收票据——明远公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借11700007转3销售17550007付8代垫运费900011收6收回到期票据款项58500029收16收回到期票据款项585000月结17640001170000借1764000应收账款——金花公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借399900013收7收回前欠货款200000021转20销售280800021付25代垫运费850025收14收回欠款1999000月结28165003999000借2816500应收账款——宏图公司日期凭证字号摘要借

7、方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借24850015转11销售1170000月结1170000借1418500应收账款——光华公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借5500013转8确认坏账损失55000月结55000平0坏账准备——应收账款日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额1期初余额借5200013转8确认应收光华公司货款无法收回55000借10700013收9收回已冲销诚信金属公司坏账5000借10200031转36计提本年度坏账准备275000贷173000月结55000280000173000预付账款——远程公司日期

8、凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借70000019转19购进材料702000月结702000贷2000预