基于coso的风险管理

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1、基于COSO的风险管理演讲人：李志文－－现风险管理2.0与COSOERM之间的差异目录风险内控软件的主要竞争厂商风险内控软件的发展趋势国外的典型风险内控软件简介国内的风险内控软件简介COSO与现风险管理2.0之间的差异风险管理的种类企业治理、风险管理、内控管理、内部审计之间关系风险内控管理系统风险内控软件的主要竞争厂商国外国内SAP第一会达SAS慧点CA唯智IBM金碟HP用友ORACLE青鸟…..国外国内Teammate中软Pentana诚创易通Hardware金长源德勤中信…..管理软件企业审计软件企业

2、提纲风险内控软件的主要竞争厂商风险内控软件的发展趋势国外的典型风险内控软件简介国内的风险内控软件简介COSO与现风险管理2.0之间的差异风险管理的种类企业治理、风险管理、内控管理、内部审计之间关系风险内控管理系统风险内控管理和审计软件一体化是总体趋势管理软件公司开发的风险内控软件包括审计功能审计软件公司在开发风险内控功能内控受到重视，开发内控必然涉及内控审计风险导向审计、内控审计是趋势，不得不开发内控审计功能，必然涉及风险内控管理国外国内SAP第一会达SAS慧点CA唯智IBM金碟HP青鸟ORACLE国外国

3、内Teammate中软Pentana诚创易通Hardware金长源中信风险内控软件的发展趋势SAP等公司都已经上升级企业治理层次与IT信息系统的集成与BI等数据分析系统集成公司治理、风险管理、风控控制、审计一体化。定期测试自动测试注重风险和风险减轻情况的综合分析持续管理集成知识库管理风险内控软件的发展趋势提纲风险内控软件的主要竞争厂商风险内控软件的发展趋势国外的典型风险内控软件简介SAP方案ORACLE方案SAS方案德勤普华永道Pentana国内的风险内控软件简介COSO与现风险管理2.0之间的差异SAP

4、公司GRC解决方案SAP的特点SAP持续监控SAP公司治理、风险管理、合规Oracle公司GRC解决方案提供公司治理、风险管理、监管合规一体化的管理ORACLE风险管理界面ORACLEl界面（风险）ORACLE界面（控制点）ORACLE界面（评估）SAS方案其重点是风险相关的数据分析和挖掘德勤的方案普华永道TeamMate风险管理普华永道TeamMate风险管理提纲风险内控软件的主要竞争厂商风险内控软件的发展趋势国外的典型风险内控软件简介国内的风险内控软件简介第一会达慧点中软金长源COSO与现风险管理2.

5、0之间的差异风险管理的种类企业治理、风险管理、内控管理、内部审计之间关系风险内控管理系统第一会达慧点中软国际金长源中信金蝶提纲风险内控软件的主要竞争厂商风险内控软件的发展趋势国外的典型风险内控软件简介国内的风险内控软件简介COSO与现风险管理2.0之间的差异风险管理的种类企业治理、风险管理、内控管理、内部审计之间关系风险内控管理系统COSO与现风险管理2.0之间的差异现有没有将流程、目标、风险、控制、测试（审计）一体化考虑现有系统缺少持继监控的支持（定期）现有系统没有风险内控改善状况（固有风险、剩余风险、

6、目标风险）现有系统没有形成对内控手册的集成管理现有系统没有集成基于数据挖掘的自动风险和内控分析（BI），现有模式很难应对众多的信息系统现有系统没有风险宇宙，没有整合性的总体风险内控分析功能。自评、外部评估、专家评估、风控内审部门评估COSO与现风险管理2.0之间的差异现有风险管理没有历史的特性，即当前风险的评价时间，历史的的评价情况样本存在抽取时间，额定抽取量、实际抽取量，历史抽取的情况。即需要跟计划挂勾。内控流程无法按公司查看，不同类型的公司内控流程差异比较大，无法按统一的模式展示。没有看到缺陷管理，没

7、有缺陷跟踪功能风险热图利用率不高，没有与风险和风险应对整合。没有时间的观念。没有历史风险热图。机构管理区分风险承担机构、风险管理部门、内审部门、外审部门或咨询公司现有系统中国外系统不具备特点指标和整改的上报事件的集中管理基于流程和公司部门的分析没有样本管理目录风险内控软件的主要竞争厂商风险内控软件的发展趋势国外的典型风险内控软件简介国内的风险内控软件简介COSO与现风险管理2.0之间的差异风险管理的种类企业治理、风险管理、内控管理、内部审计之间关系风险内控管理系统风险管理种类（1）在险价值VaR模型J.P

8、.Morgan的定义可将VaR看作是在既定头寸被冲销或重估前可能发生的市场价值的最大损失的估计值。（2）整体风险管理理论TRM（TotalRiskManagement）TRM系统就是在现有风险管理系统的单一变量，即概率(Probabilities)的基础上引进另外两个要素，即价格(Prices)和偏好(Preferences)，谋求在三要素系统中达到风险管理上的客观量计量与主体偏好的均衡最优。(3)全面风险管理理论ERM（En