中国农业银行非零售客户信用等级评定办法

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1、中国农业银行非零售客户信用等级评定办法 第一章总则第一条为规范非零售客户信用等级评定（以下简称“信用评级”或“评级”）的标准，准确识别、度量客户信用风险，根据我国银行业监督管理委员会和农业银行的有关规定，参照巴塞尔新资本协议内部评级法对商业银行的要求，制定本办法。第二条客户信用评级是指银行运用统一的标准和工具，运用定量分析与定性分析相结合的方法，对银行的授信客户和为授信提供担保的客户的违约风险进行准确、客观评价，确定客户的违约概率（PD）和信用等级的管理活动。第三条客户信用评级是农业银行信用风险管理的基础性工作，评级结果是授信审批、信贷政策制定、风险监控、限额设定、风险报告

2、、资本管理的重要依据，是风险偏好设定、损失准备计提、贷款定价、绩效衡量和考核的重要参考因素。第四条本办法适用于农业银行非零售客户的信用等级评定工作。非零售客户是指我行授信总额或拟核定授信总额在200万元（不含）以上的法人客户，包括各类企业法人、事业法人、机关法人和其他经济组织。第五条以下非零售客户可不评级：（一）仅办理农业银行规定的低信用风险信贷业务的客户；（二）委托贷款的借款人。第六条原则上，每个非零售客户（无论是授信客户还是为授信业务提供担保的客户）在农业银行只对应一个信用等级。第二章评级敞口第七条基于非零售客户行业属性等风险特征和我行信贷资产的分布特点，将其分为制造业

3、、农业、房地产、建筑、机构类、金融机构、基础设施、服务业、贸易流通、交通运输、专业贷款、新建企业等12个评级敞口。各评级敞口的定义和涵盖范围详见“非零售客户敞口划分和选择标准”（附件1）。第八条对每一个评级敞口中风险特征差异明显的客户群体，再进行进一步细分，分别开发评级模型或打分卡。第九条选择客户评级敞口时，应首先判断客户是否属于专业贷款敞口，凡符合其标准的要选用专业贷款敞口打分卡。其次，再判断是否属于新建客户敞口，凡符合其标准的要选用新建客户敞口打分卡。对不符合专业贷款和新建企业划分标准的客户，应严格按照国民经济行业分类标准（GB/T4754－2002），根据客户主营业务

4、判断客户所属行业，再按照“行业敞口对应表”（附件2）选择相应的敞口。第三章评级框架第十条非零售客户信用评级从系统性风险和客户个体风险两个层面进行评价。第十一条系统性风险是指由整体的政治、经济、社会等环境因素对企业信用状况造成的影响，反映特定客户群的风险共性，是客户信用风险的重要组成部分。我行客户评级通过行业风险评价和区域风险评价来反映系统性风险的影响。（一）行业风险评价主要评估和度量客户所在行业全部企业的整体信用风险水平，其评价内容主要包括宏观经济状况、行业财务状况、行业景气指数、行业在我行的违约情况等四个方面。（二）区域风险评价主要评估和度量客户注册地区域内全部企业的平均

5、信用风险水平，即该区域的金融生态环境评价，其评价内容主要包括经济基础、社会诚信、政府服务、金融发展、法律环境等五个方面。我行区域风险评价以副省级（含）以上行政单位作为评级对象，包括省、自治区、直辖市、省会城市和计划单列市（不包括台湾省及香港、澳门特别行政区）。第十二条行业风险评价值、区域风险评价值由总行每年定期更新并导入客户评级系统。第十三条客户个体风险是指由客户经营状况、管理能力、财务状况等因素影响而导致的信用风险，反映了客户特有的风险特征。主要通过客户的定性因素分析和定量因素分析两个方面反映客户个体风险。（一）客户定量因素分析是指基于客户的财务信息，运用数理统计方法对客

6、户的违约风险进行定量分析和判断，其信息主要来源于客户提供的近两年的年度财务报表和其它相关财务信息。依据各敞口风险特征的不同，予以分别设置定量因素的评价指标体系。（二）客户定性因素分析是指评级人员利用自身的经验、知识、能力和所掌握相关信息，对客户的风险状况进行的主观分析和判断。依据各敞口风险特征的不同，予以分别设置定性因素的评价指标体系。第四章信用等级与违约概率第十四条我行非零售客户信用等级分为AAA+级、AAA级、AA+级、AA级、AA-级、A+级、A级、A-级、BBB+级、BBB级、BBB-级、BB+级、BB级、BB-级、B+级、B级、B-级、CCC级、CC级、C级、D1

7、级、D2级、D3级、D4级共24个级别，其中D1级、D2级、D3级、D4级为违约级别，其它为非违约级别。违约级别的违约概率为100%，其它级别违约概率逐级递增，各等级的含义及对应违约概率按照《中国农业银行信用等级评定主标尺管理办法》的规定执行。第十五条由评级系统自动得出评级结果为系统评级，评级人员对系统评级进行推翻、认定后最终得到客户的最终评级和对应的违约概率。定量因素定性因素区域风险行业风险系统系统评级IRBS最终评级认定推翻      第五章评级推翻第十六条评级推翻是指基于评级模型未反映的，足以对客户风险状况产