佛山会计培训[金账本]会计电算化讲义

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1、会计学习交流www.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　会计电算化讲义学习目的：1、了解电算化的基本概念及会计职能的实现。2、掌握账务处理过程。3、掌握报表的的编制方法。4、了解如何将计算机技术运用于会计系统。第一章概述一概念1、用计算机进行记帐、算帐、报账的过程。工作程序、内容不变，只是工具的变化。由操作员输入凭证、输出账簿、确定报表方案，中间过程有计算机完成。2、与手工会计的不同:（1）计算工具（2）存储介质：手工会计用纸张，电算化用磁盘和光盘，便于查询。（3）簿记规则：手工会计中更正账簿时用划线更正或红字更正法，电算化中直接在计算机上修改。3、与手工会计的相同点

2、：系统目标与基本功能；会计理论与方法会计法规与制度；档案的保存4、会计电算化的意义（1）减少劳动量。（2）速度快，精度高。（3）收集资料方便、可印证各方资料，信息量大，便于管理和决策二、产生与发展1、只有计算功能；2、60年代在计算机中进行信息的输入和输出，开始开发软件并进行规范；3、软件逐渐完善，配以大量的数学、管理模型，实现会计管理、决策现代化。4、我国80年代会计电算化开始发展，90年代进入规范化，形成点算化队伍；90年代逐渐普及，相关的规则制度开始完善；从单机向网络化（局域网、资源共享）发展。5、会计电算化的发展趋势标准化；网络化；管理决策化用友、安易、金蝶、国强、管家婆等三、电

3、算化会计信息系统的结构1、物理结构：硬件、软件、运行程序及管理制度、会计及计算机人员。2、职能结构（1）核算系统：负责信息的加工处理，分为：账务（工资、固定资产、成本、材料核算等）及报表处理。（2）管理系统：资金、成本、利润管理。（3）决策支持系统：运用各种数学模型和方法选择最佳方案。3、数据传输：工资、固定资产、材料、销售模块——〉（系统自动计入）记帐凭证——〉（系统计入）账簿——〉（系统自动取数）报表四、单位会计电算化管理1、单位会计电算化组织结构的几种方式：（1）会计部门内部设置电算化小组：由会计部门领导，单独配置硬件、软件、人员等。会计工作速度快，但不利于单位的总体信息需求。3、

4、数据传输：第11页　会计学习交流www.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　工资、固定资产、材料、销售模块——〉（系统自动计入）记帐凭证——〉（系统计入）账簿——〉（系统自动取数）报表四、单位会计电算化管理1、单位会计电算化组织结构的几种方式：（1）会计部门内部设置电算化小组：由会计部门领导，单独配置硬件、软件、人员等。会计工作速度快，但不利于单位的总体信息需求。（2）总会计师领导下的信息部门。企业内部设立计算机中心。单位负责人——〉总会计师——〉计算中心和会计部门——〉财务管理组、电算化组。便于统一规划、资源共享，理想的组织结构。（2）总会计师领导下的信息部门。企业

5、内部设立计算机中心。单位负责人——〉总会计师——〉计算中心和会计部门——〉财务管理组、电算化组。便于统一规划、资源共享，理想的组织结构。2、工作岗位及职责数据准备人员：出纳和凭证处理系统分析、设计、程序设计人员系统管理员系统操作员数据审核员系统维护员档案管理和财务管理员3、日常操作管理（1）操作员的管理职责和权限：口令和权限（2）凭证审核后输入（3）凭证核对后记帐（4）上机操作记录4、日常系统的维护硬件的维护；软件的维护：操作性和程序性维护5、档案的管理保存及销毁制度；保密及安全措施二、会计软件安装和初始化设置一、选择软件，根据业务范围和规模。方便、实用、通用性、保密性好。二、软件安装：

6、检查系统环境以用友为例：进入用友安装界面，选择需要安装的内容，“开始安装”，按系统提示进行。三、启动：“程序”——〉”用友软件”四、初始化设置1、修改管理员密码“系统管理”（1）以系统管理员（admin)身份进入，口令为空。修改管理员密码；设帐套主管，建立帐套。（2）只有系统管理员可以执行退出系统功能。2、设置操作员和帐套主管。对操作员进行岗位分工和权限控制。（1）只有管理员可以设置操作员。第11页　会计学习交流www.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　“系统管理”——〉”权限“——〉”操作员”（2）操作员的姓名编号必须输入并且唯一。权限设置：“权限”——〉选择操作

7、员——〉”增加”——〉选择权限。注：口令确定，由各操作员记住。3、建账：各单位独立完整的账簿体系“帐套”——〉”建立”——〉帐套信息（号、名、路径、启用日期）——〉单位信息——〉核算类型——〉基础信息，完成。注（1）只有系统管理员可以建账。（2）帐套号、名称不能重复。（3）日期可以为当前日期或自设置日期。4、确定编码方案（1）分级核算段数为级次，级长为每级位数如：1020110020101会计科目第一级为四位（2）确定数据精度5、设