《ipo知识培训》ppt课件

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1、第一部分:IPO基本知识学习公司上市辅导培训主讲人：王文新公司上市辅导培训总体计划第一部分：IPO基本知识第二部分：企业改制上市第三部分：中资企业海外上市第四部分：上市辅导第五部分：案例分析2008年3月14日www.henancpa.com.cn公司上市辅导培训计划提纲第一部分：IPO基本知识IPO概要IPO实质要求股票发行上市流程申请文件介绍2008年3月14日www.henancpa.com.cn公司上市辅导培训计划提纲第二部分：企业改制上市企业改制与设立改制上市业务流程改制上市有关财务问题改制上市法律问题改制中的股权激励设计2008年3月14日www.hena

2、ncpa.com.cn公司上市辅导培训计划提纲第三部分：中资企业海外上市(具体内容待定)第四部分：上市辅导(包括拟上市企业启动主板上市前的先期准备工作及对内部控制的要求等，具体内容待定)第五部分：案例分析(被否企业案例)2008年3月14日www.henancpa.com.cn第一部分：IPO基本知识1。IPO概要1．1何为多层次的国内资本市场介？1．2公开发行上市对企业有什么好处？1．3股票发行上市要经过哪些程序？1．4国内主板发行上市的审核重点有哪些?1．5股票发行上市需要哪些中介机构？1．6目前规范发行上市都有哪些法规？1．7目前的发行审核制度具有哪些特点？20

3、08年3月14日www.henancpa.com.cn第一部分：IPO基本知识国内资本市场期货市场债券市场股票市场1．1何为多层次的国内资本市场介？2008年3月14日www.henancpa.com.cn第一部分：IPO基本知识公开发行上市的利弊归纳如下持续发展对公司的好处财富增值对创始人的好处财富和幸福生活对员工的好处信息公开不足之处1．2公开发行上市对企业有什么好处？2008年3月14日www.henancpa.com.cn第一部分：IPO基本知识第一步第二步第三步1．3股票发行上市要经过哪些程序？——国内主板上市主要流程第四步第五步改制和设立发行人董事会和股东

4、大会对股票发行作出决议保荐人辅导和尽职调查，并向证监会保荐发行部初审并由发行审核委员会审核公开发行并上市2008年3月14日www.henancpa.com.cn第一部分：IPO基本知识1．4国内主板发行上市的审核重点有哪些?除对法定发行条件的合规性审核和实际性判断外，证监会在审核中还关注：1、税收政策2、土地使用权3、环境保护4、发行人在行业中的地位5、股利分配政策6、集体资产量化或奖励给个人7、国有资产转让给个人等另外，公司存续期间的产权关系也是审核重点。2008年3月14日www.henancpa.com.cn第一部分：IPO基本知识保荐机构11、对发行人辅导2

5、、负责证券主承销3、对募集文件核查4、向证监会出具保荐意见5、上市后，应当持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露义务等。21、担任法律顾问2、对股票发行与上市的各种文件的合法性进行判断，并对有关发行上市涉及的法律问题出具法律意见。律师3由具有证券从业资格的会计师事务所承担。该会计师事务所对企业的账目进行检查与审验，工作主要包括审计、验资、盈利预测等，同时也为其提供财务咨询和会计服务会计师1．5股票发行上市需要哪些中介机构？4由具有证券从业资格的资产评估机构承担，资产评估具有严格的程序，整个过程一般包括申请立项、资产清查、评定估算和出具评估报告。资产评估师200

6、8年3月14日www.henancpa.com.cn第一部分：IPO基本知识1．6目前规范发行上市都有哪些法规？（两法五规）两法：1、《公司法》---2005十届全国人大通过2006-1-1执行2、《证券法》---2005十届全国人大通过2006-1-1执行五规：1、《首次公开发行股票并上市管理办法》2006年5月18日起施行。2、《上市公司证券发行管理办法》3、《发行审核委员会办法》4、《证券发行与承销管理办法》5、《保荐制度管理办法》此外,还有《股票发行上市辅导工作暂行办法》《关于进一步规范股票首次发行上市有关工作的通知》《关于拟发行股票公司聘用审计机构等问题的通

7、知》《上海证券交易所上市公司内部控制制度指引》（征求意见稿）2008年3月14日www.henancpa.com.cn保荐制第一部分：IPO基本知识审批制核准制注册制1．7目前的发行审核制度具有哪些特点？——制度的演变额度制指标制通道制1993-19951996-20001993年50亿1995年55亿共105亿股200多家发行筹资400多亿“总量控制、限报家数”96年150亿,97年300亿共450亿股700多家发行筹资4000多亿2001.3.292004.2.1-12.312005.1.1---2008年3月14日www.henancpa.co