企业如何进行纳税筹划51724

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1、课前自评：E03企业如何进行纳税筹划您共答对了3道题！ 第1题：在不违反税法的情况下，可以采用一些避税行为，这反映了纳税筹划的哪个特点？    回答：正确A.合法性B.超前性C.目的性D.专业性 第2题：高新技术企业的主要税收优惠政策不包括哪一项？    回答：正确A.增值税税收优惠B.营业税税收优惠C.进出口税收优惠D.城建税 第3题：高税率地区向低税率地区投资的企业，通过哪种方法可以有效实现延缓纳税或抵亏的节税目的？    回答：正确A.将经营所得转化为资本利得B.保留在低税地区投资的利润不分C.利用弥补以前年度亏损所得税政策D.追加投资方式来扩大企业规模 第4题：对固定资产的销售与纳

2、税筹划的关系，理解错误的是：    回答：正确A.总体进度[返回]学习 课前自评 学习课程考试 参加考试持续改进 360度改进计划 360度改进评估 改进实施报告学习笔记[管理]学习思考[管理]改进笔记[管理]改进思考[管理].固定资产的销售固定资产销售中，具体可分为多种情况：◆销售不动产。如果企业销售不动产，如房屋，那么就应按照销售房屋金额的5%来缴纳营业税。◆销售房屋应按照销售房屋金额的5%来缴纳营业税B.销售售价超过原价的汽车，按照4%减半征收增值税C.销售售价不超过原价的摩托车，免于征收增值税D.销售售价超过原价的摩托车，免于征收增值税 第5题：对企业分立与纳税筹划理解错误的是： 

3、   回答：正确A.如果企业存在大量混合销售行为，分立经营有利于纳税筹划B.福利企业分立经营有利于纳税筹划C.在企业分立中，对于派生方、新设方、承受原企业土地房屋权属的需要征收契税D.如果企业含有免税项目，那么进行分立会有利于纳税筹划销售动产。如果企业销售动产，如汽车、摩托车、游艇等，如果售价超过原价（是指企业原来购入该动产的价格），按照4%减半征收增值税，即2%；如果售价不超过原价，则免于征收增值税，也不征收其它税。如果动产不属于汽车、摩托车、游艇等，则无论售价是否超过原价，一律按照4%减半来征收增值税，即按照2%缴纳增值税。依据税收法规的规定，在日常固定资产销售活动中，企业应当自觉地采

4、用相应的办法来筹划。例如，当动产的售价和原价非常接近时，企业不要只顾及赚钱而采用高于原价的办法，而应将税收因素也考虑进来，也许售价低于原价会更合适，即日常纳税筹划应在结合税收政策的基础上进行操作。课前自评：E03企业如何进行纳税筹划您共答对了3道题！ 第6题：哪两种限制性费用的筹划方法基本一致？    回答：正确A.据工资计算的职工福利和业务招待费B.业务招待费和广告费C.广告费和业务宣传费D.公益捐赠支出和业务宣传费 第7题：哪种行业或企业可以享受5年减免征收企业所得税的优惠？    回答：正确总体进度[返回]学习 课前自评 学习课程考试 考试合格持续改进 360度改进计划 360度改进

5、评估 改进实施报告A.咨询业B.商业C.利用废水、废气、废渣作为原料进行生产的内资企业D.福利企业 第8题：内资企业应选择哪种纳税人为供货商？    回答：正确A.可以开具增值税专用发票（17%）的一般纳税人B.能到税务所申请开具不同于17%的其它增值税专用发票的纳税人C.只能开具普通发只愿以更低的价格出卖货物，而不会开具任何发票的纳税人票的纳税人D.只愿以更低的价格出卖货物，而不会开具任何发票的纳税人 第9题：以下哪一项不属于企业承担过高增值税税负的原因？    回答：正确A.劳动力投入较多B.流动资产投入太多C.产品长期积压，销售困难D.企业对增值税采取的管理方法不当 第10题：哪种企

6、业需要缴纳企业所得税？    回答：正确A.个人独资企业B.合伙企业C.有限责任公司学习笔记[管理]学习思考[管理]改进笔记[管理]改进思考[管理]1．设备密集设备密集型企业是指固定资产投入太多，所占比例太大的企业。由于我国增值税规定，不允许对各级固定资产的进项税进行抵扣，这样企业就间接地变成增值税税负的承担者，税负就会相对增加。密集型企业增值税税负过高问题的解决，依赖于国家税制的调整。当国家利用税收杠杆进行宏观调控，促进经济发展时，就应转变当前生产型增值税制度为消费型增值税制度，即允许固定资产的进项税金在销项税中抵扣。 2.劳务密集劳务密集型企业是指劳动力投入较多的企业，主要通过以发放工

7、资的形式来支付劳动力的投入。由于工资不能计算抵扣进项税，因此劳动密集型企业的增值税税负必然上升，这是由于税制本身所造成的。 3.产品长期积压，销售困难虽然企业产品长期积压，不能实现销项税额，虽然其增值税税负不会上升，但如果产品长期积压在仓库，由于这些产品已经包含大量进项税，所以产品长期积压，就意味着积压一部分进项税金，因为该进项税金是由企业垫出去的，所以也会间接地导致企业增值税税负的上升。总之，企业产品的长期积压的不仅积