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时间:2019-04-29
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1、会计主管岗位责任制一、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作,并直接对老板负责。二、参与制定公司的会计核算制度和财务管理制度工作,制定公司的收支计划,并认真执行和实施。三、负责审核票据的合法性、合理性、正确性,并以此填制凭证,登记帐簿。四、负责填制科目汇总表,据以登记总帐,并与各明细帐核对相符。五、负责编制会计报表,做到帐表相符,并检查预算和财务收支计划的执行情况。六、负责并参与财产清查工作,定期限或不定期对仓库进行盘点,检查帐实是否相符,财务部门的财产帐目与仓库帐是否一致,做到帐实相符、帐帐相符。七、对出纳工作及其他会计
2、工作进行督促和监督,并协调会计内部工作。八、办理有关税款的计算、申报,并纳工作和有关财政、工商的财务事宜。九、负责会计档案的装订和保管工作。出纳人员岗位责任制本公司出纳人员在总经理直接领导下工作,并以其负责、其职责如下:一、认真做好货币资金的收、付和结算工作,圆满完成出纳工作任务。二、负责保管库存现金和有价证券,严格按《现金管理条例》的具规定收支使用现金。三、负责管理银行存款和其他货币资金,严格遵守结算纪律,按银行规定办理转帐结算业务。四、设置现金日记帐,按照经济业务发货的顺序,逐日逐笔登记入帐,做到日清月结,帐款相符,不以白条抵库,不
3、得保存帐外资金。发现帐款不符时,要查明原因,长款不得私自取走,短款要如实赔偿。五、设置银行存款日记帐,按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入帐,做到日清月结,掌握存款情况,杜绝空头支票发生,月终与银行逐笔对帐,如有不符,应查明是否有未达帐项,并编制余额调节表。六、认真审核收付款原始凭证,据实办理收付款业务,负责到银行办理电费、电话费、税款、汇票等结算业务。对上面三个代扣户存款,应按月核对,发现长短款,应及时正确处理。七、妥善保管和按规定使用有关印章,保证货币资金的安全。八、加强对空白支票的管理,凡领取空白支票,必须经领导批准,并做好领用和
4、注销登记手续,支票作废,应加盖作废戳记。如发生支票、发票遗失,应立即向领导汇报,并负责按银行规定办理挂失。如果未及时申报,产生的后果应由本人负责。九、所有收支凭证都必须经总经理审查签字后,方能交会计做帐。十、积极做好领导交办的其他出纳工作。票据管理制度 为了加强有力会计核算工作,完善财务管理制度,确保票据妥善保管,特制定本制度:一、支票由出纳员专人保管。领用支票进领用人需填写领用支票审批单,由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用,领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。二、原则上不准签发空白抬头或金额的支票,如确实需要
5、,应由总经理、财务总监同意,并在支票上填上最高限额,由领用人员负责收回相关的报销凭证,由财务人员核对是否准确。三、建立支票领用备查簿,依序登记领用人,领用支票日期及注销日期等。四、对已作废支票,与支票存根放在一起,并加盖“作废”印章后妥善保管。五、发票由主管会计专人保管和负责核对,建立发票领用登记簿,定期对空白发票及领用的发票进行检查。六、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后,交会计部门入帐,并装订保管。七、出纳的支出单据,由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后,经会计核对后,交会计入帐。财产清查制度为了加强公司财产的管理,确保公司财产
6、的安全,使会计核算真实,根据会计有关法规的规定,特制定如下制度:一、公司必须每年对材料、抵值易耗品、包装物、固定资产进行全面清查一次。二、仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作,登记好材料、低值易耗品、包装物帐簿并结好余额,以便核对,整理好财产物资,分门别类。三、由办公室人员牵头,财务人员、物料保管人员参加,对财产物资逐笔登记,并与帐面进行核对。如发现财产盈亏,应及时向公司领导及董事会报告,经批准后进行相应帐务处理。四、对盘亏的材料、包装物、低值易耗品造成的盘亏,根据不同的原因进行处理,属人为管理因素,由责任人赔偿,属自然损耗的,完善报批
7、手续。五、固定资产必须由办公室指定专人管理,负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理,登记工作。六、由办公室牵头,会计、使用部门参加,每年全面清点一次,并对报废、未使用的进行处理。在清查中将报废、损坏的固定资产填写“固定资产报废表”,并注明原因,办理有关报批手续,经公司董事会批准后进行帐务处理。会计核算制度为加强本单位的会计核算,根据会计法和企业会计准则,特制定如下具体核算办法:一、公司会计核算必须符合会计法和会计准则制度的要求。二、公司会计年度为公历年1月1日起12月31日至。三、公司会计核算以人民币为记帐本位币。四、公司会计核算以
8、实际发生的经济业务为依据,如实反映财务状况和经营成果。五、公司会计核算以权责发生制为基础。六、资产的核算1.司的资产是公司拥有或者控制的能以货币计量的经济资源。包括:现金、银行存款、应收及预付款项、存货(材
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