新员工培训课件冲账业务规定.docx

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1、中信银行冲帐业务管理细则为进一步规范银行冲账（反交易）业务操作流程，防范因冲账业务带来的经济纠纷及风险隐患，根据银监局对商业银行冲账（反交易）业务风险点提示及总行下发的《关于加强冲账业务管理的通知》（信银字2008[3124]号）、《关于规范信用卡柜台联机还款当日冲账交易操作的通知》等文件要求，特制定冲账业务管理细则。具体内容如下：一、冲账定义“冲账”业务是指因误操作、系统故障、程序不完善等原因造成帐务核算出现错误或凭证打印有误后，银行内部采取的一种业务处理方式。二、冲账方式按照冲账方式可将冲账分为记录冲帐和交易冲帐。记录冲账是指登记簿记载

2、有误，采用固定记账规则进行修正；交易冲账是指对已经在计算机系统生成记录的业务进行逻辑删除或修正。三、冲账流程（一）记录冲账帐簿记载有误，用一道红线全行划销，经办人员在左端盖名章，将正确数字填写在划销数字上边。文字写错只划销错字后在该文字上方填写正确文字。如果划错红线，应在红线两端用红色墨水划“X”销去，由经办人员在红线右端加盖人名章。（二）交易冲账1.当日发生的需要冲账的业务，必须根据业务类型判断使用冲账交易代码，无须填制会计凭证的，保留冲账交易生成的凭证，并注明“冲正X年X月X日X交易流水”和冲账原因，经会计经理签章。需要手工填制红蓝字冲

3、账会计凭证的，必须注明上述内容，经会计经理签章后方可进行操作。2.交易日后发生的差错，首先要判断业务属性，对于已经截止无法通过交易进行冲账的，不得擅自进行冲账，必须根据具体业务分析采取解决办法，如基金、国债业务等。如果判断可以进行交易冲账的，经会计经理审核同意，根据不同业务类型使用正确交易代码冲账，打印通用凭证，注明冲账原因。（注：理财冲账应收回原理财协议做附件）3.对跨年度错帐进行冲账的，交易流程同上，但须填制蓝字反方向冲账凭证，“冲正X年X月X日X交易流水”和冲账原因，经会计经理签章后进行处理。四、冲账业务风险控制（一）错帐冲正涉及计息

4、的，应严格执行支行会计核算授权实施细则，履行审批手续；涉及手工匡结息的，应严格执行总行《关于规范手工匡结息的通知》（信银字[2009]786号）文件要求，正确使用交易码。（二）信用卡冲账交易适用于银行柜员主动操作失误或系统出错原因造成的冲账。原则上柜员不得受理信用卡客户要求的业务冲账或还原交易；如客户声称是自身原因导致还款交易错误的，建议客户通过“溢缴款转出交易”或“提现交易”处理；如客户对使用其他交易产生费用有疑义，并反应强烈的，网点柜员必须使用信用卡额度查询交易确认其可用额度大于需冲正的还款金额后办理冲账。（三）对于零售客户在存（取）款

5、业务完成后要求变更的，必须执行对存（取）款业务一笔一清的原则，要求客户配合先取（存）款项再办理其他业务。（四）柜员不得应客户要求直接进行冲账操作。对于因客户原因导致的冲账，应严格遵守谨慎性原则，按照业务流程进行操作，严禁逆流程、减步骤操作。对公客户提出对转款或电汇款项冲回，必须先查询款项是否已经汇（转）出，若未汇出才可受理冲账申请，客户应提供原回单和公司退款证明，退款证明应注明“由此引起的经济法律纠纷由本公司负责”字样，会计经理必须对客户退款要求的真实性、合理性进行判断后再行办理冲帐。银行对公司帐户进行冲账的，须将冲账回单交付客户。（五）对

6、于柜员操作失误导致的冲账业务，应立即告知存款人或代理人，由客户当场核实并在冲账凭证上签字确认，留存身份证号码备查，收回存取款凭条回执，严禁由柜员代客户签字。（六）事中审核发现须冲账的业务，因客户已不在场，此类冲账存在一定的风险和经济纠纷隐患。由会计经理审核同意冲账后，务必通过录音电话告知客户，并在冲账交易凭证上登记客户电话和姓名以备查。若因特殊原因无法于冲账当日联系客户，必须向事后监督中心负责人报批，并继续联系客户。（七）对代发业务进行冲账的，必须根据代发单位提供的书面说明进行调帐，并将书面说明作为调账附件。如因柜员操作失误造成的冲账，必须

7、由会计经理审核同意，并报备事后监督。（八）主管在对冲账业务授权时，必须严格审核原交易凭证、交易现金、相关说明等，在冲账凭证签章复核，并对交易界面进行监督后方可授权。（九）对已发放的存单、存折、卡等单证类业务进行冲账时，必须收回错误的单证，再将新开立的正确的单证发放给客户。（十）事后监督人员在监督业务过程中，需对冲账业务做到逐笔跟踪落实。如对冲账业务存在异议，不得向交易柜员进行询问，须与网点会计经理联系，以保证全面、真实了解业务缘由。五、冲账业务考核冲账业务是银行内部一项正常业务处理内容，该功能的设置给错帐提供更正手段，但与此同时，也带来了操

8、作风险。为此，冲账业务应纳入事后监督重要业务审核范畴，要求网点在发生特殊事项的冲账时向分行事后监督进行报备，事后监督每日对网点冲账进行登记，并定期进行通报。对超过平均冲账比例的机