论零营运资金

《论零营运资金》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、工程技术学院学年论文——————————————————————————————————————目录目录II摘要IIIAbstractIV1营运资金的管理51.1营运资金及其特点51.2营运资金管理的重要性62“零营运资金管理”的基本原理72.1“零营运资金管理”的基本原理72.2“零营运资金管理”的优缺点83实现“零营运资金管理”的有效途径93.1降低流动资产所占比例93.2提高流动负债利用率103.3我国企业对“零营运资金管理”的运用11结束语13参考文献14——————————————————————————————————————第13页工程技术学院学年论文———————————

2、———————————————————————————摘要本文论述了采用“零营运资金管理”可为企业带来更大收益的观点。“零营运资金管理”通过减少在流动资产上的投资，使营运资金占企业总营业额的比重趋于最小，便于企业把更多的资金投入到收益较高的固定资产或长期投资上；通过大量举借短期负债来满足营运资金需求，降低企业的资金成本。由此，从两个方面增加了企业的收益。另外，本文也讨论了实现该管理方法的有效途径，使之具有可操作性。最后，作者结合我国实际情况，提出了我国实行“零营运资金管理”过程中应注意的几个问题。关键词：零流动收益风险途径—————————————————————————————————

3、—————第13页工程技术学院学年论文——————————————————————————————————————AbstractThisarticlediscussestheuseof"zeroworkingcapitalmanagement"canbringbiggerprofitfortheenterpriseviewpoint."Zeroworkingcapitalmanagement"throughthereductionincurrentassetsinvestment,causestheworkingcapitaltoenterprisesaccountedforthepr

4、oportionoftotalturnovertendstobeminimal,isadvantageousfortheenterprisethemoremoneyintohigher-yieldingassetsorlong-terminvestment;throughalargenumberofborrowingofshort-termliabilitiestomeettheworkingcapitalrequirements,reducethecostoffundsofenterprises.Thus,fromthetwoaspectsofincreasingtheincomeof

5、enterprise.Inaddition,thispaperalsodiscussesthemanagementmethodsofachievingeffectiveway,whichhasmaneuverability.Finally,theauthorunifiesourcountryactualsituation,proposedourcountryimplements"zeroworkingcapitalmanagement"intheprocessshouldpayattentiontoseveralissues.Keywords:zeroflowriskapproach——

6、————————————————————————————————————第13页工程技术学院学年论文——————————————————————————————————————零营运资金管理属于营运资金管理决策方法中的风险性决策方法，它能使企业处于较高的盈利水平，同时使企业承担较高的风险，是一种极限式的管理，它并不是要求营运资金真的为零，而是在满足一定条件下，尽量使营运资金趋于最小的管理模式。零营运资金管理，要求企业通过提高资产自身质量及使用效益，降低流动资金的占用量，优化资产结构；通过对各短期融资方式的成本、风险、效益的分析，确定各种融资方式的比例或顺序，在降低短期筹资成本的同时降低短

7、期偿债的风险；当短期财务风险降低到一定的水平之后，企业就可以扩大低成本的短期筹资总额，改善企业短期筹资结构，实现降低风险、提高效益的良性循环。从营运资金各项目管理出发，在满足企业正常生产经营以及企业信用的前提下，尽可能降低企业在流动资产上的投资额，并大量地利用短期负债进行流动资产的融资，降低资金占用成本与资金使用成本，从而优化企业的资金结构。企业的日常经营活动离不开营运资金，营运资金管理在企业的经营管理过程中占据着非常重要的位置。以