营业税分项目申报

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1、青岛营业税分项目申报（纳税人端）目录1前言21.1综述21.2营业税分项目申报按钮介绍21.2.1列表框21.2.2保存按钮31.2.3取消按钮31.2.4增加一行按钮31.2.5减少一行按钮32营业税申报部分32.1营业税申报表－房地产业、建筑业营业税申报表32.1.1主界面介绍42.1.2操作步骤52.2营业税申报表－建筑业营业税分项目申报表52.2.1主界面介绍52.2.2操作步骤62.2.3注意事项82.3营业税申报表－房地产业营业税分项目申报表92.3.1主界面介绍92.3.2操作步骤92.3.3注意事项12青岛营业税分项目申报（纳税人端）1前

2、言1.1综述本手册主要介绍青岛市地方税务局税务纳税人端申报系统中营业税分项目申报相关模块的主要操作流程和日常业务处理的注意事项。本手册截图中的网络地址为测试时使用的局域网地址，仅供参考，使用时的具体地址请您参照青岛地税的统一地址。1.2营业税分项目申报按钮介绍1.2.1列表框与系统进行数据交互的窗口(1-1)，列表框下边有对列表操作的功能按钮（图1-2），提供针对列表框的添加一行“”，删除一行“”，重置已填写数据“”，保存已填写数据“”等功能，是对表内数据单行操作的。青岛营业税分项目申报（纳税人端）（图1-1）（图1-2）1.1.1保存按钮在数据录入之后

3、要进行保存操作，点击保存按钮“”。1.1.2取消按钮对窗口数据进行操作以后，在未保存前，想撤消操作，点击取消按钮“”。1.1.3增加一行按钮如需申报未在上方列出的项目，点击“”。1.1.4减少一行按钮如需删除最后一行，点击“”。2营业税申报部分2.1营业税申报表－房地产业、建筑业营业税申报表如果纳税人核定税种为“营业税”，核定税目包括“建筑”、“安装”、“修缮”、“装饰”、“其他工程作业”中的一个或者几个，则主表保存后，在“待办事务”中会出现“建筑业营业税分项目申报表”，需要填写“建筑业营业税分项目申报表”才能完成营业税申报；如果纳税人核定税种为“营业税

4、”，核定税目包括“销售建筑物或构筑物”、“销售其他土地附着物”、“其他销售不动产”中的一个或者几个，则主表保存后，在“待办事务”中会出现“房地产业营业税分项目申报表”，需要填写“房地产业营业税分项目申报表”才能完成营业税申报。青岛营业税分项目申报（纳税人端）1.1.1主界面介绍从“网上办税厅à网上报税à本月应申报税种（或其他税、费申报）à营业税à待办事务”进入该模块，如图2.1.1-1为营业税申报表主界面；如图2.1.1-2为待办任务界面。图2.1.1-1青岛营业税分项目申报（纳税人端）图2.1.1-21.1.1操作步骤1、纳税人填写“营业税申报表”，保

5、存后生成“待办事务-建筑业营业税分项目申报表”；2、点击“待办事务”中的“建筑业营业税分项目申报表”进入分项目申报。1.2营业税申报表－建筑业营业税分项目申报表1.2.1主界面介绍从“待办事务à建筑业营业税分项目申报表”进入该模块，如图2.2.1-3为“建筑业营业税分项目申报表”主界面青岛营业税分项目申报（纳税人端）图2.2.1-31.1.1操作步骤1、打开待办事务“建筑业营业税分项目申报表”（图2.2.2-1）；青岛营业税分项目申报（纳税人端）图2.2.2-12、系统自动带出本期开具发票金额”不为“0”且为非注销状态的工程项目信息，带出工程项目编号、工

6、程项目名称、合同造价、累计开具发票金额、本期开具发票金额，且这几个字段都不可修改；若纳税人需要申报“本期开具发票金额”为“0”的建筑业项目，可以添加一行记录，类别选择“按项目开票”，手工录入“工程项目编号”，或在“工程项目名称”下拉框选择项目名称，系统根据工程项目编号或者工程项目名称自动带出项目的合同造价、累计开具发票金额、本期开具发票金额；若纳税人需要增加其他类别的申报信息以及未立项项目申报信息，则选择“其他”，品目下选择核定的税目，根据实际申报情况录入本期甲方供料金额、应税收入、应税减除项目金额、免税收入等（图2.2.2-2）。青岛营业税分项目申报（

7、纳税人端）图2.2.2-23、如需申报已在建筑业软件立项但未开具收据的项目，可通过“增加一行”后录入“工程项目编号”或者“工程项目名称”的下拉菜单进行项目选择，完成未开发票项目的申报（图2.2.2-3）。图2.2.2-34、“建筑业营业税分项目申报表”填写后，点击“保存”，若存在“应税收入”<“青岛营业税分项目申报（纳税人端）本期开具发票金额”+“本期甲方供料金额”的记录，给出提示“第X行的应税收入<本期开具发票金额+本期甲方供料金额,请确认!”（图2.2.2-4），点击“确定”继续提交，点解“取消”返回修改，此项提示仅起到提示作用，不影响申报操作。图2

8、.2.2-44、纳税人填写“建筑业营业税分项目申报表”完成确定保存后，提交营业税