第三章客户信用评级

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1、第三章客户信用评级3．1概述3.1.1定义及内容客户信用评级是采用科学的方法和规范化的程序，对评级对象履行相应经济承诺的能力及其可信任程度进行调查、分析、评价、测定和审核，将评级对象的各项指标与有关的参数值，通过科学的计量方法进行横向比较和综合评估分析，对客户的偿债能力和违约风险做出全面的评价，并以简单、直观的符号表示其评价结果。3.1.1.1违约概率违约概率是指借款人未来一定时期内（通常为一年）不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性。客户的违约概率是划分信用级别的核心变量。根据违约概率的定义，违约主要包含以下几个方

2、面：（1）银行有充分证据认定债务人不准备全额履行到期偿债义务；（2）贷款本金逾期90天以上；（3）贷款欠息90天以上；（4）银行停止对贷款计息；（5）与债务人任何义务有关的信用损失，如形成债务冲销，计提特别准备，或被迫进行本金、利息、手续费减免，非正常借新还旧、展期等消极债务重组；（6）债务人申请破产、或者由其他债权人申请其破产、已经破产，或者处于类似的非正常经营状态，因此将不履行或延期履行银行债务；（7）其他违约事项，如提供虚假财务报表；擅自改变贷款用途；在合同或保证书中所作的声明和保证不真实或被证明不真实；未经银行同意以任

3、何方式抽走或减少其资本等。3.1.1.2信用级别核心定义信用级别是通过字母序列符号，对客户的偿债履约能力和违约风险进行综合评价后直观的结果展示。客户信用级别分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、F级共7个风险递增的级别。各信用级别的违约概率区间、特征描述、核心定义如下：信用等级特征描述核心定义AAA优秀原则上成立时间在2年（含）以上，管理层有较高的专业知识和经验，结构合理，综合素质较高，经营管理和财务管理健全规范，各类信用记录良好；经营实力和财务实力强，能抵御和承受较大的内外不利变化，负债适度，现金流量充足，偿债

4、能力和盈利能力强，发展前景良好；融资能力较强，是多家银行积极营销的客户；AA良好在同行业中具有一定竞争优势；管理层具有一定的专业知识和经验，结构基本合理，素质良好，经营管理和财务管理基本健全规范，各类信用记录良好；经营实力和财务实力强，能抵御和承受一定的内外部不利变化，负债比较适度，现金流量比较充足，偿债能力和盈利能力较强，发展前景稳定，但有潜在的经营风险或财务风险。A较好在同行业中竞争地位基本稳定；管理层素质较好，经营管理和财务管理基本健全，但个别方面不够规范，银行信用和商业信用较好；经营实力和财务实力中等偏上，能够承受一定

5、的内外不利变化，财务状况稳定，负债中等，流动性基本能够保证，具有一定的偿债能力和盈利能力，发展前景基本稳定，但有一定的经营风险或财务风险因素。BBB一般管理层素质一般，经营管理和财务管理的某些方面不规范，银行信用和商业信用一般；经营实力和财务实力一般，没有明显的竞争优势，难以承受较大的内外不利变化，财务状况基本稳定，但部分指标不令人满意，对银行信贷有一定依赖性，负债略高，流动性偏紧，偿债能力和盈利能力一般，具有较明显的经营风险或财务风险因素，发展前景一般。BB可接受管理层素质一般，经营管理和财务管理不完整或存在缺陷，但银行信用

6、和商业信用目前尚可接受；经营实力和财务实力中等偏下，在市场中处于不利地位，难以承受一般的不利变化，财务状况不稳定，部分财务指标较差，对银行信贷依赖性较强，负债偏高，现金流不足，偿债能力有限，具有明显的经营风险或财务风险因素，发展前景不稳定。B预警管理层素质较差，经营管理和财务管理存在严重缺陷，银行信用和商业信用较差；经营实力和财务实力低下，财务状况恶化，对银行信贷的依赖性极强，负债很高，现有债务的偿还已不能保证，经营风险或财务风险因素大，发展前景黯淡。F判断性违约或实际已违约银行有充分证据认定客户将不准备或不能全额履行其到期偿

7、债义务，客户已经处于实际违约状态。不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的客户，或贷款分类结果为可疑和损失类的客户。3.1.1.3客户信用风险限额客户信用风险限额是指我社根据客户最终评级和实际可用于偿还债务的资源确定的，在未来一段时期内（一般为一年）我社对其授信的最高额度，包括所有本外币、表内外信贷业务。对客户的实际授信额度原则上不应超过该限额。3.1.2客户评价（信用评级）对象是指我社有确定意向或已经为之提供信贷服务的经合法登记注册的企事业法人和其他公司类客户。按照企业会计核算准则和相关制度进行独立核算的事业法人，应

8、比照企业法人的评价指标进行客户评价（信用评级）。3.1.3客户评价（信用评级）考察的内容客户信用评级所考察的内容具体包括：系统性风险、财务风险、资信状况和基本面风险四个方面。1.系统性风险是指客户所面临的宏观或中观层面上的风险因素，包括行业风险、区域风险等，主要反映特定客户群