轻松搞定erp——总账核算

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1、实用文案轻松搞定ERP——总账核算主讲老师：张洁日常业务处理财务日常业务财务系统整体介绍总账系统业务流程凭证的录入，修改与删除凭证的审核与查询一、财务系统概述二、总账业务流程 三、凭证处理流程标准文档实用文案四、凭证填制凭证0001：01日提现金5000元借：库存现金                                                  5000贷：银行存款——建设银行                                     5000凭证0002：03日收到

2、货款USD3000借：银行存款——招商银行（美元账户）                          3000贷：主营业务收入                                            183000凭证0003：05日购买电脑1台标准文档实用文案借：固定资产                                                 12300贷：银行存款——建设银行                                     12300

3、凭证0004：06日销售电脑（同方科技）应收56000借：应收账款——同方科技                                     56000贷：主营业务收入                                             56000凭证0005：07从神州数码公司购买原材料，贷款未支付借：银行存款——A材料（数量80吨，单价220）                 17600贷：应收账款——应付货款                             

4、        17600凭证0006：09日收到同方科技欠款56000元借：银行存款——建设银行                                     56000贷：应收账款——同方科技                                     56000凭证0007：11日报销员工差旅费借：差旅费孙毅                                                    800李明                           

5、                       1100贷：库存现金                                                  1900标准文档实用文案凭证0008：14日报销购买办公用品费用借：办公费——行政管理部                                        610——财务部                                            830——大客户销售部                       

6、               550贷：库存现金                                                 1990凭证0009：18日支付神州数码货款17600元借：应付账款——应付货款                                     17600贷：银行存款——建设银行                                     17600五、凭证录入技巧凭证录入总结：空格键，=键，-键插入及删除分录余额,明细账查询凭证录入选

7、项F2、F5、F6等快捷六、凭证修改与删除七、快速生成凭证标准文档实用文案八、凭证的出纳签字出纳凭证：带有现金与银行科目的凭证出纳签字：由于涉及企业现金的收入与支出，为了加强对出纳凭证的管理,出纳人员可对其进行检查核对，审查认为错误或有异议的凭证，应由填制人员修改。已签字凭证，不能被修改删除，只能取消签字才可进行。企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字。取消签字只能由出纳人自己进行。九、凭证的审核凭证审核：审核凭证是审核人员按照财会制度对凭证进行检查核对，主要审核凭证是否与原始单据相符，会

8、计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证，可打上出错标记，同时可写入出错原因并由填制人员修改。审核人和制单人不能是同一个人 （财务会计制度规定）凭证审核后不能被修改或删除，只有在取消审核后才可以进行修改或删除取消审核必须由审核人本人取消凭证审核是必须的流程,不能取消十、凭证的查询标准文档实用文案账表查询序时账和多栏账标准文档实用文案日记账和日报表查询标准文档实用文案辅助明细账簿客户余额表标准文档实用文案供应商往来两清部门辅助账部门总账标准文档实用文案