会计案例设计

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1、北京洁微洗具有限责任公司月度财务报告——综合实务模拟案例史超工商0904[在此处键入文档的摘要。摘要通常是对文档内容的简短总结。在此处键入文档的摘要。摘要通常是对文档内容的简短总结。]DADI[选取日期]一、企业基本情况1、企业简介企业名称：北京洁微洗具有限责任公司简称：洁微洗具地址：北京市朝阳区广渠路16号邮编：100102法人代表：史超开户银行：中国工商银行北京分行（基本存款账户）账号：6-02000464997992电话：（010）51514572税务登记证号：234577004539867传真：（010）850

2、83254E-mail：cyp@sina.com记账本位币：人民币纳税人：一般纳税人行业：工业类型：股份制会计制度：执行企业会计准则凭证类别：收款、付款、转账2、部门档案部门档案见表1。表1部门档案编号名称部门属性负责人1公司办公室管理史超2战略部管理倪乃顺3财务部管理汪岳瑜4人事部管理管宇飞5供应部管理余杨健8生产车间（加工）生产张屾10销售部销售买尔旦12售后服务部销售孟月3、职业档案职业档案见表2。表2职业档案职员编号职员名单所属部门101陈贻蒲公司办公室102倪乃顺战略部103汪岳瑜财务部104吕妍财务部105

3、沈俊祎财务部201管宇飞人事部301余杨健供应部302张戈供应部303陈好供应部401张屾生产车间（加工）501买尔旦销售部601孟月售后服务部备注其他职员略其他职员略4、主要银行结算方式主要银行结算方式见表3。表3主要银行结算方式编号结算方式1现金结算2支票结算201现金支票202转账支票3汇兑4托收承付5银行汇票6其他5、主要供应商档案主要供应商档案见表4。表4主要供应商档案编号名称税务登记号开户银行账号01河北科技发展有限公司563289012389548工行石家庄分行23612985647302石家庄科惠科技有

4、限公司321544512154541工行石家庄分行32156551122103景德镇陶泥有限公司482346590120423农行景德镇分行71254602347804大连塑酯用料有限公司123563409564299建行大连分行10367893402305北京市朝阳区供电局123456150313243工行北京分行1234433432206北京市自来水公司113232303220232工行北京分行10202102120307中国首钢集团101201232320213工行北京分行102213123456、主要客户往来档

5、案主要客户往来档案见表5。表5主要客户往来档案编号名称税务登记号开户银行账号01北京华联综合超市公司112265320032134工行北京分行10032313140302北京家乐福超市100000454174074工行北京分行1021011202203北京沃尔玛超市100012120111442工行北京分行10012031223204长安商场102313246868464农行北京分行43351663786949305北京市西单商场103212035467681建行北京分行10313541021106广州百货大厦6165

6、40654610223工行广州分行613479161007上海徐家汇商场332131061316432工行上海分行3213065464608武汉新世界百货商场4315060655315342工行武汉分行4036556000309南昌百货大厦8135406745120945建行南昌分行8546702365410成都家乐福超市5219065789231674工行成都分行7321609874211西安秋林超市1290324831905438建行西安分行1238976318912沈阳沃尔玛超市5431890437817643工

7、行沈阳分行678290456727、财务人员及其权限财务人员及其权限见表6。表6财务人员及其权限名称职务权限汪岳瑜财务主管所有权限（主要负责审核、编表）吕妍会计主要负责除审核、编表和出纳权限以外的其他所有权限沈俊祎出纳主要负责现金收付、银行存款收付凭证的填制及总账中现金日记账、银行存款日记账的查询打印、支票登记、银行对账期初录入、银行对账单录入、银行帐勾对、查询余额调节表、查询银行账勾对情况及资金管理中的出纳签字8、生产流程生产流程见图1。材料库生产车间（生产、加工）成品库陶泥、塑料普通洗具高档洗具委托加工外购不锈钢材

8、等图1生产流程9、会计工作组织洁微公司会计工作组织形式采用集中核算形式，财务处理程序采用记账凭证财务处理程序（见图2）。原始凭证汇总表银行存款日记账付款凭证转账凭证收款凭证会计报表明细分类账总分类账现金日记账原始凭证10、财务管理要求1)现金及银行存款科目分别设日记账进行核算，进行支票管理与资金及往来赤字控制，银行存款按月与银行进