小微企业做账流程

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1、--WORD格式--可编辑--专业资料--一、建账、账套数据初始化新设企业建账，一般无需录入初始数据建账及账套数据初始化流程：--WORD格式--可编辑---精品资料分享----WORD格式--可编辑--专业资料--1）研究熟悉企业所处行业并了解会计核算要求--WORD格式--可编辑---精品资料分享----WORD格式--可编辑--专业资料--小微企业会计应对其供职企业所处行业有所了解，对会计核算要求有所了解，并把了解到的信息明确下来。比如，企业是商贸企业还是制造业？是否需要做仓库账？每月需要提供哪些报表？这些报表哪些是会计软件能直接输出的、哪些是需要

2、加工整理的？等等。2）选择并购买会计软件：一般来说，各种商品化财务软件都能满足小微企业会计核算的要求。选择会计软件时，建议考虑以下因素：一是尽量选择会计人员熟悉的软件和国内知名厂商开发的软件；二是选择的会计软件最起码要具有总账系统和报表系统功能，工业、商业、建筑等行业最好增加进销存--WORD格式--可编辑---精品资料分享----WORD格式--可编辑--专业资料--系统功能；三是要考虑选择单机版还是网络版（局域网），若会计人员较多，有相对明确分工，则建议选用网络版；四是要考虑软件价格是否符合企业预算。3）建立账套、确定账套基础信息企业在确定核算要求并购

3、买软件以后，需安装并熟悉软件，在此基础上进行建账操作，修改账套名称、选择适用会计准则（小企业会计准则）、确定会计核算起始月份、确定科目级次、授权账套使用人员等等。4）建立、修改会计科目，添加辅助核算项目建立、修改会计科目的原则：一级科目原则上不新设、不删除，以免影响账簿、报表的输出。个别科目如库存商品、生产成本等，可以根据《小企业会计准则》的规定进行修改；二级以下科目除应交税金下设科目外，可以增删、修改，建议严格按准则规定处理；科目级次尽量少设，设2-3个级次即可，一级编码4位，系统设定，二级、三级编码可设3位；添加辅助核算需在基础信息完善的基础上添加，否

4、则后续会计工作极为不便。5）录入账套初始数据，含期初余额及本年发生额新设企业建账无需录入初始数据。老企业中途重新建账则需要录入初始数据。具体方法及流程如下：首先，使用电子表格整理前期数据，将上月报表、总账、明细账、期末数据录入电子表格；其次，将当年各科目累计发生额录入电子表格，以便输出后期利润表等；第三，核对电子表格数据，不一致须查明原因，到一致为止；第四，将整理无误的数据录入会计软件系统6）对初始数据进行审核、试算平衡使用软件自有功能，对上一步骤录入的数据进行审核、试算平衡。如试算不平衡，需重新核对、录入数据，如试算平衡，则可进入下一步。7）结束初始化，

5、进入日常记账状态初始数据试算平衡后，即可结束初始化，进入日常记账状态。在此状态下，无法再对初始数据进行修改。--WORD格式--可编辑---精品资料分享----WORD格式--可编辑--专业资料--二、凭证录入、凭证审核（一）凭证录入凭证录入是使用会计软件做账时最主要的工作。凭证录入需使用两方面的知识、经验和技巧：一是会计方面，二是软件和计算机的应用，两方面缺一不可。录入凭证需要注意：1）哪些凭证先录、哪些凭证后录，需有所讲究，不能随意，一般是按出纳移交的单据次序录入，以方便和出纳对账；2）没有出纳的情况下，可按业务循环及业务类型归类集中、连续录入，如连续

6、录入销售发票记账联，等等；3）凭证录入时，过粗或过细均不可取，如将数十份消费单据集中录入一张记账凭证，或者将一笔业务中的每张单据分别录一张记账凭证。可按业务循环及业务类型，适当集中、连续录入。（二）凭证审核凭证录入完成后，需由另一人对凭证进行审核，以合理保证凭证录入的正确性。如企业只有一名会计，则会计应自行审核。审核的方法为：1）录入完成后，按凭证摆放次序对照软件过一遍；2）检查科目余额表，看有无余额异常科目，有异常的应检查凭证是否录对；3）检查利润表，看成本和收入是否倒挂，如倒挂应重点检查收入、成本数据是否录入正确；4）核对纳税申报表、增值税专用发票认证

7、通知书、销售发票汇总表等数据，看与当期销售收入、采购进货的数据是否一致。三、结转损益、结账1）月末自动生成折旧凭证、汇兑损益凭证；会计软件能根据系统设定，自动计提折旧、结转汇兑损益。需注意，系统自动计提设计的前提是正确建立并设置固定资产卡片；系统结转汇兑损益的前提是每次录入外币业务时要选用正确的汇率，同时，需在系统结转汇兑损益是对当月汇率进行修改。2）期末自动结转损益月末，系统自动将收入、成本（主营业务成本）、费用等损益类科目的余额结转到“本年利润”科目，收入、成本、费用等科目一般情况下无余额。需要注意，“生产成本”等科目不属于损益类科目。3）过账（记账）

8、和期末结账--WORD格式--可编辑---精品资料分享----WO