7个人中间业务会计管理程序

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1、汉口银行流程体系文件个人中间业务会计管理程序编制部门：会计结算部版次号：10／12-1生效日期：2010年12月1日目录修改记录31.目的42.范围43.定义、缩写和分类44.职责与权限64.1A类综合类柜员64.2营业经理/柜面主管65.原则和基本规定66.管理与操作96.1代发代扣业务96.2代缴业务96.3个人凭证式国债业务96.4电子式国债业务96.5个人存款证明业务96.6智能账户及主动通知业务106.7四行卡业务106.8基金业务106.9黄金业务106.10保险业务106.11证券保证金

2、三方存管业务116.12支付宝卡通业务116.13九通武汉通联名卡业务116.14电视家居银行业务117.检查监督118.依据外部文件、内部规章和体系文件128.1外部文件128.2内部规章129.附录1310.记录13修改记录序号修改日期修改原因和修改内容提示修改单号生效日期012009-3-31版本号由09/01-1（原生效日2009-1-24）变更为09/03-112009-3-31022010-10-08版本号由09/03-1（原生效日2009-03-31）变更为10/12-1。22010-1

3、2-01032010-10-08删除个人网银、电话银行、自助银行内容。增加代理保险、代理黄金业务、代销开放式基金业务、代销电子式国债业务、代理证券保证金三方存管、支付宝卡通、九通武汉通联名卡、电视家居银行业务的定义及基本规定内容。32010-12-011.目的本文件规定了汉口银行（以下简称“我行”）个人中间业务会计核算的基本要求。目的在于根据会计制度的规定，规范个人中间业务行为，防范个人中间业务风险，保障银行和客户的资金安全。2.范围本文件适用于汉口银行汉口银行各营业网点个人中间业务（代发代扣、代缴、

4、凭证式国债、电子式国债、个人存款证明、智能账户及主动通知、四行卡、个人税款代扣、基金、黄金、保险、证券保证金三方存管、支付宝卡通、武汉通业务的操作及风险控制。3.定义、缩写和分类1)代发业务：是指单位客户与我行签订书面代发协议约定，在我行开立单位结算存款账户，委托银行批量代发资金上账的中间业务；2)代扣业务：是指单位客户与我行签订书面代扣协议约定，代扣账户个人客户与签约单位有书面约定代扣委托，委托银行批量代扣个人账户资金向签约单位账户转账的中间业务。3)代缴业务：是个人客户委托银行代理缴纳其各种费用的

5、一种服务性金融业务；4)凭证式国债业务：是指以财政部为发行主体，以国家信用为保证、面向城乡居民投资者发行的储蓄类债券；5)电子式国债业务：是指我国财政部在中华人民共和国境内发行，通过银行面向个人投资者销售的、以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。6)个人存款证明业务：银行根据客户申请，为本行个人存款客户出国留学、探亲、旅游、定居等出具其在本行存款情况的书面证明，以表示其经济实力的一项业务；7)智能账户业务：是指根据客户自身需要，系统自动将客户指定账户资金转入相应账户，及客户持九通卡在ATM取款或PO

6、S消费活期账户资金不足时，系统自动将转入的定期账户或通用账户转回活期账户，以满足客户ATM取款或POS消费。具有提高资金收益、保证资金使用灵活性和确保资金安全的特点，是集收益性、安全性为一体的新型理财业务。1)主动通知业务：用于客户为指定个人账户办理手机短信通知的业务；2)四行卡业务：是指武汉市商业银行、黄石市商业银行、荆州市商业银行、孝感市商业银行各自发行的九通储蓄卡，在武汉、黄石、荆州、孝感市商业银行的柜面办理的（本代他）异地通存通兑和查询、冲正业务；3)基金业务：是指我行在向客户提供基金顾问服务

7、的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。4)黄金业务：是指本行接受个人客户委托，代理其在上海黄金交易所内进行黄金和白银等贵金属买卖、资金清算和实物交割等交易的业务。5)保险业务：是指我行为个人客户开立活期结算账户，代扣客户的活期账户资金用于其缴纳保险公司保险费的一项业务。6)证券保险证三方存管业务：是指在证券保证金第三方存管模式下，我行与有证券保证金第三方存管资格银行（深圳发展银行）进行合作，由合作银行履行第三方存管的职责，我行通过与合作银行的实

8、时数据交换，实现客户资金在我行活期结算帐户与客户证券保证金帐户之间，进行实时划转功能的银证转帐业务。7)支付宝卡通业务：是指申请为支付宝公司的会员客户，将其支付宝账号与该客户在我行开立的九通借记卡办理签约关联手续后，该客户即可通过互联网开通网上支付，提现等功能的一项业务。8)九通武汉通联名卡业务：客户申请开立我行与武汉城市一卡通有限公司联合发行九通武汉通联名卡，通过我行指定的自助查询设备，自助办理从联名卡中银行账户往电子钱包转账圈存的一项业务。9)电视家