东安电气尽调报告初稿-0315

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1、word专业整理上海兴源东安电气有限公司2016年1月-2017年12月财务调查报告天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）二〇一八年三月学习资料整理分享word专业整理上海兴源东安电气有限公司2016年1月-2017年12月财务调查报告上海兴源东安电气有限公司基于上海兴源东安电气有限公司（以下简称“东安电气”或“公司”）股份制改制进而在主板挂牌交易需要,我所接受委托对东安电气2016年1月1日起至2017年12月31日止的期间(以下简称“有关期间”)进行尽职调查。此次尽职调查之目的主要是东安电气在股份制改制进而在主板挂牌交易的过程中存在的重大财务问题，为制定改制和主板挂牌交易方案提供

2、依据。我们的尽职调查工作主要是依据东安电气与我所商定的调查内容,以东安电气所提供的全部会计资料和其他有关资料,以及对某些会计事项所做出书面陈述为基础进行，并出具尽职调查报告。尽职调查报告仅用于东安电气内部使用。尽调小组由5人组成，于2018年2月26日正式进驻东安电气开始实施尽职调查工作,外勤工作时间历时约9天。在尽职调查期间,我们的工作主要包括调查公司概况及组织架构、审阅相关法律性文件、调查了解财务管理系统及与其内部会计控制制度、归集及分析测试有关期间的财务数据、对会计记录及原始凭证进行抽查等。本调查报告包括以下内容：一、调查范围及实施概述（一）调查范围根据东安电气与我们所签订的

3、财务尽职调查业务约定书，对东安电气的尽职调查包括以下内容：Ø公司历史沿革Ø业务及财务核算流程Ø公司主要财务状况及经营成果Ø关联方及关联方交易Ø公司主要会计政策的复核Ø公司关键内部控制（二）主要前提与限定除有特别说明外，报告中所列货币金额均为人民币元。学习资料整理分享word专业整理我们的尽职调查并非执行审计程序，因而不能提供审计之保证，以及发表审计意见。我们的调查的方法主要采取对公司的相关人员进行询问，对财务数据进行分析性复核，抽查相关会计记录，观察实物现场和审查协议文件等我们认为必要的尽职调查程序。为我们提供信息的主要部门有：营销部采购部运营部物流部财务部人力行政部在此，我们要对

4、上述部门及其人员在工作所给予的大力支持与协作表示感谢。由于时间的关系，我们没有与东安电气管理层讨论报告草稿。学习资料整理分享word专业整理二、公司基本情况调查（一）公司基本情况本次尽调主体为上海兴源东安电气有限公司（以下简称：“总部”）、上海兴源东安电气设备制造有限公司（以下简称：“金山工厂”）、扬州东安电气有限公司（以下简称：“扬州工厂”），三家公司股权结构上不存在控制关系，但股东均为陶海、楼冰玲。经了解，三家公司实际为一体化运营，业务无法具体拆分。总部基本情况列示如下：公司名称：上海兴源东安电气有限公司住所：中国（上海）自由贸易试验区峨山路613号6幢350室法定代表人：陶海

5、注册资本及实收资本：500万元人民币统一社会信用代码/注册号：91310115747271087C经营期限：2003年2月11日至2018年2月10日经营范围：变频恒压供水设备、变频控制设备及其他自动化控制设备、系统的开发、生产、销售、安装、维修，咨询服务，从事货物及技术的进出口业务，计算机及配件、箱包的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】所属行业：电气机械和器材制造业（二）历史沿革1、总部历史沿革2003年2月11日，公司经自贸区市场监督管理局批准设立，股权结构如下：实收资本认缴出资额（万元）股权占比（%）认缴出资时间陶海275.0055.002006年

6、2月9日楼冰玲225.0045.002006年2月9日合计600.00100注：企业工商调档资料尚未取得，以上信息系根据“启信宝”查询得知。2、金山工厂历史沿革金山工厂前身是上海鑫瑞酒店设备有限公司（以下简称“鑫瑞酒店”），鑫瑞酒店1999年9月公司成立，注册资本150万，其中符凌凌认缴出资135万股权占比90%，凌国珍出资15万股权占比10%。学习资料整理分享word专业整理2000年10月26日，公司修订章程约定原股东符凌凌追加投资至540万，凌国珍追加投资至60万，股权占比不变。章程约定股东出资款须在2000年10月26日前缴足。2008年8月12日，原股东符凌凌、凌国珍将所

7、持股份转让给陶海、楼冰玲，其中符凌凌将持有的90%股权转让50%给陶海（300万）、转让40%给楼冰玲（240万）；凌国珍将持有的10%转让给楼冰玲（60万）2009年3月，公司注册资本从600万增至3000万，本次增资后陶海和楼冰玲认缴出资额均为1500万元，股权占比各50%。2009年7月公司更名为“上海兴源东安电气设备制造有限公司”。2010年公司注册资本变更为3800万，本次变更后陶海和楼冰玲认缴出资额均为1900万元，股权占比各50%。股权结构如下：实收资本