技术经济学课程设计--某股份有限公司化纤工程技术改造项目可行性研究财务分析

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1、某股份有限公司化纤工程技术改造项目可行性研究财务分析07090143班第1组目录一.组织安排二.整体思路三.研究内容（一）.项目概况1.企业现状2.改造方案（二）.基础数据1.计算期的确定2.投资估算及资金筹措3.成本费用估算4.销售收入、销售税金及附加、利润及分配（三）.财务评价1.盈利能力分析2.清偿能力分析（四）.不确定分析1.盈亏平衡分析2.敏感性分析四.财务评价的结论一、组织安排1、指导教师：杜苇组长:范新利副组长:郭安娜2、成员:贺茜（1）、闫美（5）、许雷鹏（9）、吴龙飞（17）、范新利（21）、翟晓光（25）、陈蕾（29）、郭安娜（33）、郭

2、建川（37）、李威（41）、樊婷（45）、宋鹤（49）、程雪（53）、苏如飞（61）。3、分工编制“有项目”和“无项目”的损益表郭安娜编制“有项目”和“无项目”财务现金流量表吴龙飞编制“增量全部投资”“自有资金”财务现金流量表贺茜编制“有项目”借款还本利息表郭建川编制“无项目”借款还本利息表翟晓光编制资金来源与运用表宋鹤、樊婷编制资产负债表许雷鹏、李威计算盈亏平衡点陈蕾敏感分析程雪、闫美、苏如飞PPT制作李威主要技术经济指标表范新利二.整体思路为了验证化纤工程技术项目可行与否,必将从财务角度考虑内部收益率，净现值，投资回收期，银行借款偿还期等指标，并通过敏感

3、分析得出影响项目运行的关键因素同时，也将考虑项目对社会作出的贡献。因此计算内部收益率，净现值并进行敏感性分析通过以上分析，综合财务状况综合考虑项目的可行性三、研究内容一、项目概述(一)企业现状该公司位于国内最大的经济特区，公司现有A生产装置一套，生产化纤原料P产品，产量64800t。由于该公司产品品种单一，易受市场供求关系、价格等不稳定因素的影响，大大降低了产品的竞争能力和抵抗风险的能力。为根本扭转这一局面。迫切需要对现状进行结构调整，通过改善产品结构，在竞争中求生存和发展。企业现有职工272人，水、电、汽；公用工程均有较大的剩余能力。企业现有固定资产净值4

4、5397万元，无形资产净值1339万元，递延资产净值l492万元，自有流动资金2011万元，长期借款35880万元，年利8.24%，流动资金借款4694万元，年销售收入24000万元。(二)改造方案根据全国纺织行业调整产品结构方案中的化纤发展方向。本项目利用P产品生产的优势，利用l年时间，通过技术改造，发展熔体直接纺丝产品F。年产量l6161吨。产品产量发展计划见表1。由于本项目是技术改造项目，可以充分利用老企业的可依托条件，公用工程不需再建这样投资省，见效快。序号产品名称改造期投产期达产年123-151无项目1.1P产品6480064800648001.2

5、F产品2有项目2.1P产品6480051483481542.2F产品1292916161表1产品产量表单位：吨二、基础数据（一)计算期的确定企业进行改扩建称为“有项目”．不进行改扩建称为“无项目”。“有项目”和“无项目”计算期定为l5年。“有项目”改造期l年，投产期1年，达到设计能力生产期为l3年。“无项目”寿命期为l0年，第11～l5年效益和费用视为“0”处理。(二)投资估算及资金筹措1．“无项目”投资。不进行改扩建时，不需增加投资，利用企业现有固定资产原值45397万元，无形资产净值1339万元，递延资产净值1492万元。2．“有项目”新增投资。新增投资

6、估算的依据：(1)汇率按1美元=8.3元人民币计算。(2)根据国家产业政策，免征进口关税、增值税。(3)基本预备费率为10％、涨价预备费率为6％。(4)免征固定资产投资方向调节税。(5)改造期利息。外汇贷款年利率8％，人民币贷款年利率7.87％。(6)采用详细估算法计算流动资金需要量，正常生产年份所需流动资金为7305万元，其中利用原有流动资金6705万元，新增流动资金600万元。本项目新增投资估算总额为l8544万元。其中外汇1609万美元。投资构成见表2。新增建设投资估算详见表3，流动资金估算详见表4。序号项目名称总价值（万元）其中外汇（万美元）1建设投

7、资1738815471.1固定投资1393913151.2无形投资1206801.3递延投资522121.4预备费17211402固定资产投资方向调节税3改造期利息557624流动资金6005新增总投资185451609表2新增投资总额构成表（1）总成本费用＝制造成本＋管理费用＋销售费用＋财务费用序号工程或费用名称估算价值建筑工程设备购置安装工程其他工程总值其中外汇1固定资产投资7911282332534491738815471.1第一部分工程费用791128233251393913151.2第二部分其他费用17281728921.2.1无形资产120612

8、06801.2.2递延资产522522121.3预备