毕业论文--信用证方式下的风险及防范措施

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1、xxxxx毕业论文题目：信用证方式下的风险及防范措施系别：经济管理系专业：姓名：xxx学号：xxx指导老师：xxx2011年5月29日摘要由于信用证属于银行信用，在一定程度上解决了进出口商之间互不信任的矛盾，因此信用证支付方发展很快，在国际贸易中得到广泛应用。但从信用证本身的原理看，银行在信用证结算中只对单证作表面审查，不问货物，不管合同，给一些不法商人提供了欺诈的机会。为了防止欺诈行为产生，进出口商和银行可采取严格审查合同以及信用证提防软条款、规范操作，严格审单、加强信用风险管理、正确缮制单据和文件等一系列措施加以防范AbstractAstheL/Cbelongstoban

2、kcredit,toacertainextent,solvethecontradictionofdistrustbetweenexportersandimporters,sothecreditpaymenthasdevelopedveryrapidlyininternationaltradearewidelyused.However,theprincipleofletterofcredititself,thebanksintheletterofcreditonlyonthesurfaceofthedocumentforreview,donotaskthegoods,regar

3、dlessofthecontract,tosomeunscrupuloustradersfortheopportunitytoprovideabully.Inordertopreventbullyingasbehavior,importers,exportersandbankstotakerigorousreviewofcontractsandlettersofcredittobewareofsoftterms,andstandards,rigorousexaminationofdocuments,strengtheningcreditriskmanagement,prope

4、rdocumentationandfileversionsandaseriesofmeasurestoprotectthemselves.关键词：信用证，欺诈，风险与防范Keywords:letterofcredit、fraud、riskandprevention.目录1信用证的含义和当事人以及流程图…………………………………………41.1信用证的含义………………………………………………………………41.2信用证的当事人……………………………………………………………41.3信用证的流程图……………………………………………………………52信用证的特点……………………………………

5、……………………………63信用证方式下贸易双方及开证行面临的风险………………………………73.1进口商面临的主要风险……………………………………………………73.2出口商面临的主要风险……………………………………………………83.3银行方面的风险……………………………………………………………94信用证风险的防范措施………………………………………………………105总结……………………………………………………………………………106全文总结………………………………………………………………………107致谢………………………………………………………………………………108参考文献……

6、……………………………………………………………………10序言：国际贸易的结算包括汇付、托收、信用证等多种方式，其中，信用证又是国际结算的主要方式。据统计，目前以信用证方式结算的贸易额约占世界贸易总额的90%，占我国对外贸易总额的80%以上，由此可见信用证在国际结算中的重要性。随着信用证在国际贸易结算中广泛使用，其作用越来越重要。信用证虽然有银行信用作为卖方收汇的保证，但它不能与没有风险划等号。信用证的产生，本身就是因为异地异国间的贸易中存在着欺诈的可能性，而作为一种支付工具和融资工具，信用证方式本身并未消除国际贸易中欺诈的各种成因，同时由于信用证交易的复杂性和信用证制度本身只

7、关注单证相符而不去考虑其它因素的特点，导致信用证欺诈的频繁发生。信用证欺诈行为对国际贸易的发展有着不容忽视的破坏作用,即破坏了正常的国际贸易秩序，对世界各国的对外贸易造成了严重的损害，而且发展中国家往往是欺诈的主要受害者,其中也包括中国，我国是贸易大国，但由于法律及外贸体制还不够健全，且缺乏外经贸法律及信用证实务人才，因此成为信用证欺诈的受害大国。据统计，我国每年因信用证欺诈造成的银行垫款达数十亿美元，每年因信用证欺诈被骗货、款数额之巨无法估计。因此研究信用证欺诈问题有很大的实践意义。对信用证的欺诈方式