广东省会计从业资格考试《会计基础》银行存款余额调节表(无纸化考试题库里的题哦) (1)

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1、三、银行存款余额调节表的编制1.2010年1月31日企业银行存款日记账月末余额为10000元，银行对账单余额为16000元，经逐笔核对，发现下列未达账项：（1）银行带企业支付水电费1000元，而企业未收到付款通知；（2）企业开出现金支票6000元，已登记入账，但持票人未到银行取现金；（3）银行代企业收回货款2000元并登记入账，但企业未收到收款通知；（4）企业收到转账支票一张，计1000元，已登记入账，而银行尚未入账。要求：编制银行存款余额调节表。（8分）银行存款余额调节表2010年1月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额加：银行已收，

2、企业未收减：银行已付，企业未付1000020001000银行对账单余额加：企业已收，银行未收减：企业已付，银行未付1600010006000调节后的金额11000调节后的金额110002、资料：华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额98500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下：①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12600元，已经送存银行，但银行尚未入账。②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。③本公司当月开出的用以支付供货货款的转账支票，尚有4500元未兑现。④本公司送存银行的某客户转账支票3500

3、0元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。⑤公司委托银行代收的款项22000元，银行已入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额表编制单位：华天公司2008年9月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）98500银行对账单余额（5）76600加：银行已收企业未收的款项合计（2）22000加：企业已收银行未收的款项合计（6）47600减：银行已付企业未付的款项合计（3）800减：企业已付银行未付的款项合计（7）4500调节后余

4、额（4）119700调节后余额（8）11970043．资料：中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150000元，收到的银行对账单的存款余额为339000元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1）4月28日，中远公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。（2）4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（3）4月30日，中远公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。（4）

5、4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。（5）4月30日，中远公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。（6）4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。（本题10分）银行存款余额调节表编制单位：中远公司2009年4月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）150000银行对账单余额（5）339000加

6、：银行已收企业未收的款项合计（2）150500加：企业已收银行未收的款项合计（6）40000减：银行已付企业未付的款项合计（3）1500减：企业已付银行未付的款项合计（7）80000调节后余额（4）299000调节后余额（8）2990004、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录日期                摘   要                         金额12月29日     因销售商品收到98＃转账支票一张          1500012月29日     

7、开出78＃现金支票一张                    100012月30日     收到A公司交来的355＃转账支票一张        380012月30日     开出105＃转账支票以支付货款             1710012月31日     开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费     500                   月末余额                           147800（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期                摘   要                     

8、  金额12月29日     支付78＃现金支票