固定资产管理工作标准

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1、山田研磨材料有限公司固定资产管理工作标准任务名称节点任务程序任务重点任务标准责任部门相关部门时限相关资料备注固定资产定义分类C2固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。明确固定资产分类固定资产分类清晰准确财务部相关部门30天固定资产分类明细表固定资产采购申请F31、使用部门根据业务发展目标、固定资产的新旧程度、使用频率、废品率等因素2、提出固定资产的申请，申请使

2、用专用申请单。3、部门负责人、分管领导审核同意了解清楚固定资产的使用情况、填写申请根据固定资产情况填写规范完善的申请表固定资产使用部门财务30天固定资产采购申请单固定资产管理部门登记E31、固定资产管理部门对固定资产申报进行审核登记。2、办公用品类管理部门为办公室，生产设备类管理部门为设备科，检测设备类品管部，房屋建筑物管理部门为财务部核实固定资产申报的必要性及时准确的核实登记确认固定资产管理部门固定资产使用部门固定资产采购申请单第3页共3页山田研磨材料有限公司审核审批B4A51、分管领导审核申报的固定资产情况。2、总经理审

3、批固定资产的采购许可及时报相关领导审核审批领导审核审批签字固定资产使用部门固定资产采购申请单入库G71、仓库、采购部、使用部门对固定资产进行验收，验收主要检查外包装、规格、型号、配置、数量和资料等对固定资产进行全面的验收三方认可确认办理入库手续。采购部、仓库、使用部门4小时入库单、相关资料出库F8G82、仓库管理员根据固定资产出库单办理相关出库手续。3、编制出库汇总表4、固定资产管理部门登记固定资产台账，保管好相关资料单据实物核对一致、资料保管工作双方核对一致确认出库。建立固定资产资料档案柜固定资产管理使用部门仓库8小时出库

4、单出库汇总表固定资产档案财务账务处理C9财务根据仓库出具的出库汇总表处理固定资产明细账。登记固定资产明细账清晰准确便于对账，计提折旧财务部仓库按月编制固定资产明细账管理部门组织盘点F101、固定资产管理部门制订固定资产盘点计划并进行盘点，使用部门会同盘点2、对盘点过程中出现的盘亏、盘盈报领导做处理方案对台账固定资产逐个盘点做盘点记录，形成盘点报告，报部门领导。管理部门使用部门每季度末固定资产盘点表，盘点记录固定资产处置F11E11B11A11D12C13E131、固定资产处置包括固定资产出售、转让、毁损和报废2、填写固定资产

5、处置申请，部门负责人、分管领导审核同意后办理处置手续3、固定资产处置后财务部和固定资产管理部门做相应账务处理了解固定资产的使用情况，填写处置申请。做好相关的处置工作根据固定资产实际情况填写完善的固定资产情况报告，固定资产处置完毕，账务处理完毕固定资产使用部门采购部每季度末固定资产处置。第3页共3页山田研磨材料有限公司公司名称山田研磨材有限公司密级页次共页第页编制签发人签发日期第3页共3页