2金福橡胶加工分公司财务管理制度

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1、金福橡胶加工分公司财务管理制度第一条为规范金福橡胶加工分公司（以下简称分公司）及财务会计行为，理顺内部财务管理、会计核算关系，依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等国家有关法律、法规和规章以及海南天橡胶产业集团股份有限公司的《海胶集团会计核算办法》和相关规定，结合分公司实际情况,制定本办法。第二条分公司是海南天橡胶产业集团股份有限公司下属的一个专门从事天然橡胶产品加工的分公司，对所属各部门行使管理和监督的职能，并对海胶集团承担管理责任，具体负责橡胶加工活动。第三条分公司全面执行母公司海南天橡胶产业集团

2、股份有限公司统一的财务会计制度与会计政策。第四条分公司财务管理的目标是搭建集中统一的财务管理架构，健全完善财务会计内部控制体系；实现财务管理的科学化以及会计核算的制度化、程序化和规范化；及时、准确提供各种会计信息，为分公司及集团公司决策提供依据，实现分公司及集团公司利益与价值最大化；建立财务预警系统，充分发挥财务监督职能，防范财务风险。第五条分公司围绕财务管理目标，合理利用资金，有效营运资产，控制成本费用，实现经营目标，进行收益分配，建立健全分公司内部全面风险管理制度和预警机制，加强会计监督及财务信息管理，确保财务管理目标的实现

3、，维护分公司及集团公司利益。第六条本办法适用于分公司各职能部门。第二章财务管理体制第七条分公司实行集中管理分级核算的财务管理体制。分公司财务部职能为财务并表、款项结算、资金划拨、会计核算、所属加工厂成本费用管控及资金使用监督等，分公司为加工成本费用核算中心，是在集团总部“统一管理、各自经营”的经营体制下，推行“成本费用包干、自负盈亏”的财务管理体制。分公司财务部负责分公司系统的财务管理和会计核算工作，并承担相应管理责任。第八条分公司财务部是海胶集团财务管理的中心职能部门，组织、管理分公司会计工作。所属加工厂财务部门按职责、权限依

4、法开展本单位的财务管理和会计核算工作。第九条分公司财务管理以金蝶财务软件系统为平台，以会计核算为基础，以全面预算管理为前提，以资金管理和成本核算管理为重心，围绕效益实绩，实行事后考核，兑现财务政策，是把分公司利益最大化作为目标渗透到生产经营全过程的财务运行机制。分公司财务负责人为财务部长，根据垂直管理、分级负责的要求，纵向服从于集团财务部的管理，对集团负责，横向服务于分公司的经营活动，对分公司领导人负责。财务部长是加工分公司中层管理人员，依法组织本单位的财务管理和会计核算工作。第十条分公司财务管理实行财务负责人定期述职和重大问题

5、报告制度。财务负责人应定期向集团财务部和分公司负责人进行工作述职，对所在分公司重大财务问题负有及时报告的责任。第十一条分公司财务部门主要职责如下：（一）严格执行国家有关法律、法规及财经的各项规章制度。（二）组织实施分公司的财务管理与会计核算。（三）组织编制分公司的财务预算和决算，审核重大事项的财务预算和决算。（四）组织编制汇总分公司的年度项目投资计划及项目立项和项目资料的报送工作。（五）制定和下达分公司的年度计划加工成本及费用。（六）定期进行分公司的经营情况分析和工作汇报。（七）组织实施分公司的统计管理和供应链管理。（八）认真抓

6、好分公司的财务、统计、供应链管理建设及人员的业务培训工作。（九）参与分公司内部经营管理考核和评价。（十）认真贯彻落实上级的各项工作和任务（十一）抓好本单位的财务、统计、供应链等管理建设。（十二）参与本单位的经营管理决策及考核。第三章会计核算、财务报告第十二条分公司统一执行《企业会计准则》、《企业财务通则》和《海胶集团会计核算办法》，按照统一的会计政策和会计报告体系，规范会计核算行为，实现会计信息及时、准确、真实。第十三条分公司逐步实现财务信息化建设，整合和规范财务、业务流程。分公司财务部使用加工系统统一的流转票据、报表，建立健全

7、信息化管理办法，逐步实现分公司对财务信息的实时监控。第十四条分公司的经营管理相关部门应按照财务部门规定的时间、内容和方式提供有关经济业务信息，财务部门要及时进行会计处理。第十五条分公司应按会计基础工作规范制度开展本单位的会计工作。第十六条分公司财务部门应按规定向分公司提供会计信息和会计报表。第十七条建立财务报告审查制度和财务决算报告审计评价制度。分公司季度和年度财务报告，必须经集团财务部审核评价。分公司根据集团财务部有关要求审查财务报告，及时将审查结果和整改意见反馈加工厂进行整改。第四章资产营运管理第十八条资产营运是指企业为了实

8、现企业价值最大化而进行的资产配置和经营运作的活动。分公司的资产管理包括资金管理、存货管理、固定资产管理及资产处置管理等。分公司的资产营运管理坚持风险收益均衡、资产合理配置、成本效益最优、资产周转最快的原则。根据经营需要,确定合理的资产结构，并实施资产结构动态管理