证券资信评级机构执业行为准则

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1、证券资信评级机构执业行为准则第一章总则第一条为进一步规范证券资信评级机构（以下简称证券评级机构）的执业行为，促进资信评级行业的健康发展，保护投资者的合法权益和社会公共利益，依据《证券法》、《证券市场资信评级业务管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）有关规定，制定本准则。第二条本准则所称的证券评级机构，是指根据《暂行办法》的规定，取得中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）证券市场资信评级业务（以下简称证券评级业务）许可的资信评级机构。本准则所称评级从业人员，是指在证券评级机构中从事证券评级业务的管理人员和业务人员。本准则所称高级管理人员，是指对证

2、券评级机构决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括总经理、副总经理、评级委员会主任、评级总监、合规负责人、财务负责人以及实际履行上述职责的人。第三条证券评级机构及其评级从业人员开展证券评级业务，应遵守法律法规、《暂行办法》以及本准则的规定。第四条证券评级机构及其评级从业人员应诚信执业，遵守职业道德，公平、诚实地对待受评级机构或受评级证券发行人、投资者及社会公众，防范利益冲突。第五条证券评级机构及其评级从业人员从事证券评级业务，应遵循独立、客观、公正与一致性的原则。第六条证券评级机构从事证券评级业务，应制立科学的评级方法和完善的质量控制制度，遵循严格的

3、评级程序，勤勉尽责，审慎分析。第七条中国证券业协会（以下简称“协会”）依据《暂行办法》及本准则的规定对证券评级业务活动进行自律管理。第二章评级质量第八条证券评级机构应使用严谨的、系统的评级方法，对其掌握的评级和关信息进行分析，得出评级结论。证券评级机构在评级过程中所使用的评级方法、模型应与其披露的评级方法、模型保持一致。第九条证券评级机构对同一类评级对象进行评级，或者对同一评级对象进行跟踪评级，应采用一致的评级方法、模型与程序。第十条证券评级机构应建立新产品评级的专家评估审核机制，负责评估新产品评级的可行性，审定其评级方法、模型和程序。若结构性产品等

4、新产品过于复杂且缺乏必要数据，并预计会对评级的可信性产生重大影响的，证券评级机构不应予以评级。第十一条证券评级机构应由专门部门定期审查其评级方法、模型和程序及其重大变更。第十二条证券评级机构开展评级业务，应合理确定评级收费，以保证投入充足的人力、物力等资源，保证评级质量。证券评级机构应考虑评级业务的实际需要和发展需求,保障必要的数据库建设、技术研发、人员培训等投入水平。第十三条证券评级机构应聘用具有评级相关知识与经验的评级分析人员，并根据评级项冃特点组成项目组，确保项冃组的整体专业素质、执业能力能够满足评级项目的需求，并注意保持项目组成员的连续性。跟

5、踪评级项目组成员与首次评级或前次跟踪评级相比发纶重大变化的，证券评级机构应确保项目组成员具备必要的专业素质和执业能力。第十四条证券评级机构应对其评级从业人员定期或不定期开展培训活动，采取有效措施提高从业人员的职业道德和业务水平。第十五条证券评级机构应建立评级信息质量审核机制，确保有充足的信息支持信用评级结果。证券评级机构及其评级从业人员应正确使用信息，确保信用评级报告中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。若评级涉及的历史数据有限，应在评级报告的显著位登对评级局限性予以明确说明。第十六条证券评级机构应建立评级报告审核机制，加强内部审核和质量控制，确保

6、评级报告的质量。第十七条证券评级机构应对可能影响评级对象信用等级的有关因素进行持续跟踪、监测，并及时公布跟踪评级结果。第十八条证券评级机构应根据相关规定，对评级相关信息保持完整的业务档案记录。业务档案资料应包括但不限于以下内容：（一）评级业务委托书（证券评级机构进行主动信用评级的除（二）形成信用级别的所有内部记录，包括出具评级报告所依据的原始资料、工作底稿、初评报告、评级报告、内部审核记录、评级委员会表决意见与会议记录、跟踪评级资料、跟踪评级报告等;（三）所使用的用于支持评级观点及构成信用评级报告分析内容的内部研究报告及文件记录；（四）公开披露的信息

7、及向监管部门备案的信息。第三章评级程序第十九条证券评级机构应制定评级业务程序，并据此开展评级业务。评级业务程序一般包括评级准备、尽职调查、报告撰写、报告审核、等级评定、评级结果反馈与复评、评级结果公布、资料存档和跟踪评级等环节。第二十条证券评级机构及其评级从业人员在承揽评级项目过程中，应自觉维护有序、公平的市场秩序，不得恶意诋毁、贬损同行，不得以低于合理成本的价格进行恶性竞争。第二十一条评级准备环节包括以下步骤：（一）根据受评级机构或受评级证券发行人所处行业特点、企业规模及复杂程度组建评级项目组。项目组实行组长负责制，至少由两名评级分析人员组成。项目

8、组组长应具备证券业从业资格，且从事资信评级业务3年以上。（二）证券评级机构应对项冃组成员进行利益冲突审查，项