自考-00150金融理论与实务-(2010-2011年版)第十章

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1、第十章商业银行第一节商业银行的特性与类型一、商业银行的特性商业银行是指依照我国商业银行法和公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。根据上述定义，不难发行商业银行具有如下三个特性：1・企业性商业银行隶属于企业范畴，是依法设立的企业法人，有独立的法人财产，并以其全部财产对其负债承担责.商业银行以营利为日的，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。现代商业银行大多采用了公司制的形式，且以有限责任公司和股份有限公司最为典型。商业银行的设立和运作受专门的《商业银行法》约束，还要符合《公司法》的有关规定一商业银行区别于屮央银行和政策性银行的关键所

2、在。2•金融性一般工商企业与商业银行的显著差界体现在它们的经营对象上，一般工商金业经营的对彖是具有一定使用价值的商品和服务，而商业银行经营对彖则是以金融资产和金融负债为经营对彖，经营的是货币这种特殊的商品。正因为商业银行的经营对象是货币这种特殊的商品，所以其经营方式主要是货币的借贷。这就是其金融性的体现。3•银行性这一特性主要是相对于非银行类的金融机构而言的。商业银行的银行性主要表现在四个方面：第一，商业银行能够吸收公众存款、尤其是能够签发支票的活期存款，同时能够办理贷款和转账结算业务，从而具有信用创造的功能。第二，贷款是商业银行主要的资产运用形式，同时也

3、是各类经济活动主体尤其是小小企业和个人的主要外部融资形式。第三，商业银行能够为客户办理各种支付结算业务，是现代支付体系的中心。第四，商业银行的业务范围广泛，功能全面。二.商业银行的类型1•按产权结构的不同，分为股份制商业银行和独资商业银行股份制商业银行：是指采用股份公司形式组建起來的商业银行。是现代商业银行的主要形式。独资商业银行：是指由单个出资人出资组建的商业银行，产权结构单一。2•按组织形式的不同，分为单一制商业银行、总分行制商业银行和控股公司制商业银行单一制商业银行：也称独家制商业银行，其特点是商业银行业务只山一个独立的商业银行经营，不设或不允许设立

4、分支机构。总分行制商业银行：是目前国际上普遍采用的一种商业银行体制，其特点是，法律允许商业银行在总行Z下设立分支机构从事银行业务。控股公司制商业银行：也称集团制商业银行，其特点是•山一个集团成立股份公司•再山该公司控制或收购若干独立的银行。3•按业务覆盖地域的不同，分为地方性商业银行、全国性商业银行和国际性商业银行地方性商业银行：是指以所在地区的客户为服务对喙，业务经营活动范围冇明显的地域性特征的商业银行，如：商业银行。全国性商业银行：是指以国内所冇客户为服务对象，业务覆盖全国的商业银行。国际性商业银行：是指以国际性人企业客户为主要对象，在国际金融中心山据

5、重要地位、国际影响力较人的商业银行，如：汇丰银行、花旗银行。4•按业务经营模式的不同，分为全能性商业银行和专业性商业银行全能性商业银行：是指不受金融业务分工限制，能够全ifii经营各种金融业务的商业银行。专业性商业银行：是指专门从事某一领域或某一类型银行业务的商业银行。第二节商业银行的业务商业银行的业务范围十分广泛，品种繁多。按是否计入资产负债表，将其分为：表内业务和表外业务。表内业务分为负债业务和资产业务。一、负债业务负债业务是商业银行最基本、最重聖的业务。因为在商业银行的全部资金迷源屮,绝人多数资金來源于负债匚此现业务也是商业银行开展其他业务的基础。商

6、业银行的负债业务主要包括两人块：存款性负债和借款性负债，其小存款性负债是主要的。1•存款业务存款是指存款人在保射所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行的资金或货币。商业银行提供的存款服务种类很多。这里我们选择五个比较具有代表性的存款类型向大家进行一下介绍。1）活期存款是指可山存款人随时存取的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求存款人取款时做事先的书何通知。活期存款具有支取方便、运用灵活的特点。支収方式：开出支票、木票、汇票、电子转账、使用自动出纳机（ATM）等。在国外又称交易账户，最传统的是支票取款，也被称为支票存款。2）定期存款是指存款人和银行预先

7、约定存款期限的存款。在我国通常是3个月、6个月、1年、2年、3年和5年。定期存款办理方式有：整存整取、零存整取、整存零取和存木取息。定期存款比活期存款稳定性强,且营业成木低,具有较高的资金利用率。3）储蓄存款在我国，储蒂存款是指居民个人在银行的存款,也称对私存款或个人存款。是商业银行稳定可靠的最重要的资金來源。政府和企业的所有存款则称Z为对公存款，公款私存则被视为违法。4）通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。日前国内银行开办的通知存款按存款人提前通知的期限长短可划分为1天通知存款和7天通知存款两

8、个品种。5）结构性存款结构性存款是指在客户普逋存款的基础上嵌入菜种