芦田中心学校财务管理制度

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1、芦田乡中心学校财务管理制度（试行）为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，保证学校正常运行，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合本中心学校实际，特制定本制度。一、中小学财务会审制度1、为了规范财务管理，实施民主理财，增加财务收支的透明度，各报帐单位必须成立3至5人组成的“财务监督小组”，“财务监督小组”成员屮初级小学必须有2名以上教职工代表，初级中学、完全小学必须有3名以上教职工代表,其人员通过民主推荐或选举产生。“财务监督小组”在校长的领导下对学校的财务活动过程进行监督和参与管理。2、“财务监督小组”对木单位的财务收支单据

2、实行报账而的“集体会审”,集体会审的政策依据为现行的国家法律、法规和财务管理制度。3、学校校长、分管财务的副校长、财务报帐员、财务监督小组的成员共同组成木制度的执行主体，对执行会审的全部内容，人人都有监督、核杳的义务和权力。4、财务监督小组的所有成员必须以学校的利益为重，积极参加活动，坚持原则，诚实守信，实事求是地认真履行职责，公平公止的参与监督和管理。5、学校领导必须定期组织和主持财务会审活动，为“财务监督小组”提供必要的工作条件和环境，全力支持和督察财务监督小组的工作。6、财务监督小组必须履行以卜•职责：①参与学校财务收支预算的编制。②监督收支预算的执

3、行。③监督财务收支的合理性、合法性、真实性。④参与学校5000元以上购置和项目投资支出的讨论和决策。⑤对报账单据的审核，出具可否报账的绝对意见，并签章。⑥熟悉财务报表、协助解答疑问。①监督财务报表及冇关财务政策信息的公示②收集并反馈教职员工及社会对学校的财务管理意见。③以主人主人翁的姿态对学校财务管理提出建设性的意见。7、学校报帐员凭学校发生经济业务时所取得的原始凭证，经经手人、证明人签字后，顺序编号，按编号详细登录“学校财务原始单据会审单”。8、集体会审时，财务监督小组依据“学校财务原始单据会审单”登录的内容，与原始单据逐一认真核对和审查，对疑点必须及时

4、核查清楚，不同意支付的并在备注栏出具审核意见。9、认真做好“财务集体会审”记录，对有延续性的财务收支活动，必须按记录做好连续的审核。二、屮小学财务报销管理制度（一）、原始凭证的要求1、报销凭证必须是正式发票或财政税务部门统一印发的收据。2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，计算准确，大、小写相符，无涂改刮擦现象。3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章

5、。发票或收据须在税务机关规定的使用效期内（一般是本年度或前一年度印制的）o4、在市场购买商品的发票，须有经手人、证明人、验收人签字（发票上注明品名、数量与入库验收的商品相符）。5、差旅费的报销必须认真填写“差旅费报销单”，严格按报销标准附有当H当时的正规票据，若有超标部分在原票上注明核减金额和实报金额。6、所冇报账票据必须经财务监督小组集体会审，并在“学校财务原始单据会审单”上签章后，再由校长“一支笔”审签后方可报账。（二）、财务报销手续及要求1、教职工到财务室报帐，必须携带全部凭证，包括：需要报销的冇关发票、收据、附件；物资釆购的需冇“物资采购审批单”；

6、符合固定资产的还需冇固定资产入库单，外出参加会议的述须有会议通知等。2、报销差旅费，必须在报帐员的指导下由出差人逐项认真填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名“差旅费报销单”后所附的原始发票必须与封面填写内容完全一致，粘贴整齐。3、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改。4、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴等，财务人员冇权拒绝给予报帐。5、因学校教育教

7、学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，统一由各处室填写“购物报告审批单”，由财务负责人审批后由总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办理领用手续的财务程序。6、一次性购买投资在5000元以下、维修项目投资5000元以下的支出（含固定资产的购置），按年度部门预算的安排执行；一次性购买投资在5000元以上、维修项口投资5000元以上的支出（含固定资产的购置），要报屮心学校校长审批后实施。凡部门预算没有安排的、没有按规定报批的，原则上一律不予以报账。7、出差人差旅费报销标准一律按文件标准执行。8、学校原则上实行零

8、接待，若因对口支援等特殊情况，但必须控制接待限额和标准，并附有详细