电大资源网《纳税筹划》1334期末考试小抄2018年（简化版）

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1、电大资源网《纳税筹划》1334期末考试小抄2018年（简化版）已考完，大部分能找到，已按字母排版，方便查找（手工整理历届试题汇总成）题库总数:单选（53）多选（49）简答（28）判断（85）案例分析（22）单选（总共53题）1、下列适用个人所得税5%-35%五级超额累进税率的是（）o2、下列适用个人所得税5%-45%的九级超额累进税率的是（）。3、下列税种屮属于直接税的是（）。4、下列属于房产税征税对象的是（）。5、下列属于兼营行为的是（）。6、相对节税主要考虑的是（）。7、一般纳税人外购或销售货物所支付的（）依7%的扣除率计算进项税额准予扣除。8、一个课税对

2、象同时适用几个等级的税率的税率形式是（）。9、以下煤炭类产品缴纳资源税的有（）。10、应纳印花税的凭证应于（）时贴花。11、娱乐业适用的营业税税率为（）的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地情况确定。12、在税负能够转嫁的条件下，纳税人并不一定是（）o13、增值税一般纳税人外购或销售货物所支付的（）依7%的扣除率计算进项税额准予扣除。多选（总共49题）1、下列属于土地增值税征税范围的行为有（）。2、消费税的税率分为（）。3、一项销售行为如果即涉及营业税应税劳务又涉及增值税应税货物，可以称为（）。4、以下不是增值税条例规定的小规模纳税人征收率是（）。5、以下

3、可以免征个人所得税的有（）。6、以下应计入企业所得税应纳税所得额计征的收入有（）。7、印花税的税率分为（）。8、营业税按日（次）计算和按月计算的起征点分别为销售额（）o9、营业税按日（次）计算和按月计算的起征点分别为销售额（）。10、在计算企业所得税时准予按比例扣除的项目有（）□11、在计算企业所得税吋准予按比例扣除的项目有（）。12、在计算企业所得税时准了扣除的税费有（）o简答（总共28题）1、纳税人筹划的一般方法有哪些？2、如何管理与防范纳税筹划的风险？3、税负转嫁的基本形式有哪些？4、税率筹划的一般方法有哪些？5、土地增值税纳税筹划为什么要控制增值率？6

4、、为什么选择合理加工方式可以减少消费税应纳税额？7、影响税负转嫁的因素是什么？判断（总共85题）1、销售自来水、天然气适用的增值税税率为17%（）。2、一般纳税人和小规模纳税人身份可以视经营情况随时申请变更（）。3、一般纳税人向农业生产者购买的农产品准予按照买价和13%的扣除率计算进项税额。（）o4、一-般纳税人向农业生产者购买农产品准予按照买价和13%的扣除率计算进项税额。5、一般纳税人销售货物准予按照运费金额7%的扣除率计算进项税额。（）6、已足额提取折旧但仍在使用的固定资产继续计算折旧可从应纳税所得额屮扣除。）。7、以无形资产投资人股，风险共担，利益共享

5、的不征收营业税（）。8、以足额提取折旧但仍在使用的固定资产继续计-算折旧从应纳税所得额中扣除。（）。9、营业税按次纳税的起征点为每次（日）营业额100元.（）。10、营业税按次纳税的起征点为每次（日）营业额500元。11、营业税起征点的适用范围限于个人。12、用于投资的应税消费品应按照销售消费品计算缴纳消费税。（）13、在直接税中，纳税人和负税人是不一致的。14、增值税起征点的适用范围限于个体工商户和个人独资企业。（）15、增值税一般纳税人向农业生产者购买的农产品准了按照买价和13%的扣除率计算进项税额（）。16、增值税一般纳税人销售货物准了按照运费金额7%的

6、扣除率计算进项税额。17、转让无形资产的单位和个人是营业税的纳税义务人（）□18、资源税以纳税人的销售额、销售数量或使用数量为计税依据。19、资源税以纳税人的销售数量或使用数量为计税依据。20、子公司不必单独缴纳企业所得税。（）21、子公司具有独立的法人资格，独立计算盈亏，计算应缴企业所得税税款（）o案例分析（总共22题）1、施工企业C最后中标。于是建设单位B与施工企业C签订承包合同，合同金额为6000万元。另外，建设单位B还支付给工程承包公司A300万元的中介服务费。按税法规定，工程承包公司A收取的300万元中介服务费须按服务业税目缴纳5%的营业税。如果工程

7、承包公司A承包建筑工程业务，A与B直接签订建筑工程承包合同6300万元，然后再以6000万元标准将承包的建筑工程业务分包给C,则A公司的收入应按建筑业税目缴纳3%的营业税。比较分析两个方案哪个节税效果最好。2、适用20%的企业所得税税率。计算分析李先生成立公司制企业与成立个人独资企业应纳所得税的差异。3、王先生承租经营一家餐饮企业（有限责任公司，职工人数为20人）。4、张先生是一家啤酒厂的品酒师，其每年的奖金都高居酒厂第一位，而其平时的工资并个鬲,