小额信贷机构的信贷风险管理

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1、小额信贷机构而临的信贷风险<-）流动性风险2009年银监会印发的《商业很行流动性凤险管理指引》中将“流动性风险•'定义为商业很行虽然有淸偿能力，但无法及时获得充足诜金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。对于小额倍贷机构來说，就是指没有足够的现金來应付到期的资金偿还需求和未能满足客户的贷款需求或其他U卩付的现金需求.而使其自身蒙受信誉损失或经济损失的可能性。流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加易杂和广泛，通常被视为-•种综合性风险。从这个角度说•流动性风险水平体现了小额信贷机构的整体经营状况。刘比很监会明确的银行流动性监管的四个主要指标：流

2、动性覆盖率■净稳定融協比例、贷存比和流动性比例來说.满足小额信贷机构的流动性需求主要有两条途径：一是小额信贷机构对内在其资产负债农中渤备”流动性，即持有一定量的现金性资产：二是小额信贷机构对外短期“借入•流动性。（二）战略风险战略风险足指小额信贷机构在追求短期商业目的和长期发展H标的系统化管理过程中.不适当的未來发展规划和战略决策可能戚胁小额信贷机构未来发展的潜在风险.战略的核心是定位，即选择企业的发理方向。主要包括小额侑贷机构的发展前呆，小额倍贷机构的类型，小额信贷机构的发展目标以及小额信贷机构业务服务的主体等方而的定位.这些都得从本质上决定小额信贷机构面临的风险类型、风险管理机制的建构、风

3、险防范的手段以及风险补偿的州施等。因此一旦发展战略选择错谋，小獭信贷机构将必然而临巨大的风险。在实践中.战略风险主要來自四个方面：缺乏整体菠容性•战略存在缺陷，资源匮乏.质眾难以保证.另外.不同的战略选择所而临的风险也存在一定的差异•（三）合规风险合观风险是指由于违法违规经营或対经营.操作的合法合规性评估失误而造成损失以及因对上述失谋法律后果认识不足.处理失当而可能扩大损失的风险的可能性。尽管新巴塞尔协议将合规风险整合到操作风险范畴.本文仍然将其作为一个独立的风险种类进行分析・这是小额信贷机构发展现实的严峻性所使。合规风险主耍分为三类：一是由于违反刑法的禁止性规定而产生的合规风险，比如刑法规定

4、了四种非法集资的犯菲，如果小额信贷机构实施了相关非法集资活动就会承担相应的刑事责任。二是由于违反监管政笫或相关行政法规而产生的合规风险，比如，要求小额贷款公司从银行业金融机构获得遊资的金额，不得超过资本净额的50%等的限制性.禁止性规定•对于这些规定，小额贷款公司也积极逍循•而不得肆意违反。三是山于违反生效合同规定的义务而产生的合规风险。如小额贷款公词与借款人签订的保密条款.如果违反.小额贷款公诃就可能而临承担违约金以及賠偿损失等法律责任.由于小额信贷机构监管主体的不到位，监管和审计能力的低下，从目询部分小额借贷机构的运作來看，非法卷资，账外经营问題比较突出，一些小额贷款公司通过诱以高额利率从

5、社会非法获得资金并进行账外经营，牟取眾利。在经济发展迅速的时期，这一问题可能会被掩盖，但是在经济进行结构性调整的时期，这-•问题必将暴海，进而对小额信贷机构的生存产生消极彫响。就合规风险而言.不得非法吸储.不得暴力收贷、不得发放髙利贷.不得偷税漏税作为四条红线.小额信贷机构必须严格遵守。（四）操作风险在巴塞尔银行监管委员会在协议笫644段以及银监会制定的幺商业侬行操作风险管理折•引》中，操作风险的定义是山不完善或有问題的内部禅序.员工和信息科技系统，以及外部事件所造成宜接或者间接损失的风险。这•一定义包含了法律风险•但是不包含策略性风险和声誉风险。尽管小额信贷机构不是所谓的商业银行，但是从小额

6、信贷机构所从爭的业务性质來看.其实质是银行贷款业务•其面临的操作风险和簡业银行是-•样的。根执:《巴塞尔新资本协议》操作风险可分为由人员、系统、流程和外部申件所引发的四类风险•操作风险分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，豁用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏.业务中断和系统失灵，交割及流程管理。随看信贷服务产品的的多样化和复杂化，小额倍贷机构的业务越來越依赖于互联网技术，加上金融业和金融市场的全球化的势，使得一些操作上的失误可能会造成极其严重的损失。实践中小额信贷机构眾重大的操作风险在于信贷管理内部控制以及公司治理机制的失效！（五）信用风险信用风险又称违约风险.即指

7、借款人不能按期履行还木付息的责任而使小额信贷机构实际贷款收益低于预期收益的可能性。信用风险具有系统性和非系统性并存的典処待征。借款人的偿还能力会受到经济周期.行业生命周期和法律政策调整等的系统性因索的影响.同时也受到与借款人自身息息相关的因索的彩响•如还款意愿、凤险偏好、财务状况和贷款用途等.小额借贷机构贷款对線冬为农械中小企业，本身抗市场风険的能力较軌还款能力可能出规问题是难以回避的，另外，如果